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隨便
于2019-05-09 10:31 發(fā)布 ??781次瀏覽
張艷老師
職稱: 注冊會計師,省會計領軍人才,中級會計師,中級經濟師
2019-05-09 10:56
是的,是這樣理解的。
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#提問#當年確定無法取得發(fā)票的預付賬款(管理費用類)是能直接結轉為管理費用然后匯算時調增企業(yè)所得么
答: 是的,是這樣理解的。
連續(xù)兩年無法取得的成本發(fā)票,掛在預付賬款,怎么調賬? 可以直接走主營業(yè)務成本嗎?還是管理費用-無票支出?
答: 這個跨年那就做借以前年度損益調整 貸預付吧
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
管理費用-培訓費(無發(fā)票)、差旅費補助費(無發(fā)票),在企業(yè)所得稅匯算清繳時是否要調增?
答: 您好!是的。要。
老師,去年多計提了1千多元的費用,借:管理費用,貸:預付賬款(其實該筆費用當時付款后收到發(fā)票,直接做的:借:管理費用 貸:銀行存款) 今年才發(fā)現,導致預付賬款貸方有余額,現在能直接紅沖,借:管理費用 負數 貸:預付賬款 負數 可以嗎?
討論
支付給個人的倉庫租金,個人無法提供發(fā)票,租金直接計入管理費用的話,年底所得稅匯算需要調整嗎?
電商費用無發(fā)票如何入賬?a.平時按銷售費用記賬,年末匯算清繳時調增b.直接記入管理費用c.記入營業(yè)外支出d.記入預付賬款,等發(fā)票到達后記賬
電費我預付也預提費用了,但發(fā)票肯定沒有了,都二年了,匯算我也填增了,可預付電費科目就一直掛著,怎么沖沒呢?回復:你企業(yè)所得稅都匯算都調增了,那就應在調增的期間將預提費用轉為當期費用科目。請問老師:我理解不了,將預提費用轉為當期費用,如果這樣不就是減少利潤,少交所得稅了嗎?而且沒有發(fā)票,雖然調增了,相當于沒票沒交稅也扣除了嗎?是這樣嗎
取得電信公司的定額發(fā)票,當時報銷計入的管理費用,現在所得稅匯算清繳要調增嘛
張艷老師 | 官方答疑老師
職稱:注冊會計師,省會計領軍人才,中級會計師,中級經濟師
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