去年5月份增值稅代開了38萬，稅局當場扣款，然而那個季度也才開了38萬，所得稅季報報了90萬，扣了八萬多所得稅，然而又扣了27000的季報增值稅，這要怎么處理，做分錄呢

答： 同學(xué)你好，代開發(fā)票的稅費分錄，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅「轉(zhuǎn)出未交增值稅」貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 繳納：借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：庫存現(xiàn)金

上季度用銀行存款交了四萬多的所得稅，所得稅交了過后賬務(wù)上是正常的處理而且也結(jié)了賬，過了半個多月稅務(wù)局才告訴我們上季度的所得稅優(yōu)惠了兩萬多，這兩萬多就拿來抵扣本季度的所得稅。這個情況怎么處理分錄？本季度怎么處理？

答： 你好，本季度只需要做計提所得稅分錄就是了 借；所得稅費用 貸；應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅

一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

小規(guī)模納稅人，剛開業(yè)，頭兩個月去稅 局找開增值稅普票，當場扣了稅款，那如果季度報稅時發(fā)現(xiàn)季度開票金額未達到9萬應(yīng)免征增值稅，那當場已交的稅款怎么處理呢？是退回來呢？還是不退，留著當作以后季度的預(yù)繳？分別怎么處理？

答： 你好，代開專用發(fā)票是不會免稅的