老師您好，請(qǐng)問(wèn)本月支付管理人員社保費(fèi)社保費(fèi)100萬(wàn)（單位承擔(dān)部分66萬(wàn)，個(gè)人34萬(wàn)），計(jì)提分錄如下:借：管理費(fèi)用66 借：其他應(yīng)收款34 貸：應(yīng)付職工薪酬―社保費(fèi)100。支付分錄如下：借：應(yīng)付職工薪酬―社保費(fèi)100 貸：銀行存款100，請(qǐng)問(wèn)正確嗎？

答： 分錄處理對(duì)的，同學(xué)

計(jì)提工資分錄：借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人承擔(dān)的部分）計(jì)提社保分錄：借：其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人承擔(dān)部分） 管理費(fèi)用-社保（公司承擔(dān)部分）貸：應(yīng)付職工薪酬-社保繳納社保分錄：借：應(yīng)付職工薪酬-社保（公司部分）應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)（個(gè)人繳納部分公司承擔(dān)） 其他應(yīng)收款-社保 貸：銀行存款發(fā)放工資：借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：銀行存款 其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人承擔(dān)部分）這幾個(gè)分錄怎么做才正確？麻煩把正確分錄發(fā)下

答： 您好，請(qǐng)參考以下分錄，謝謝。 1.計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個(gè)人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

老師能不能幫忙看下 分錄對(duì)不對(duì)。關(guān)于工資與社保計(jì)提分錄，假設(shè)工資1000，單位社保承擔(dān)100，個(gè)人社保承擔(dān)10元工資進(jìn)入管理費(fèi)用分錄（用其他應(yīng)付款核算）計(jì)提工資：借：管理費(fèi)用 1100貸：應(yīng)付職工薪酬-工資1000應(yīng)付職工薪酬-社保100發(fā)放工資：借：應(yīng)付職工薪酬-工資 1000貸：銀行存款990 其他應(yīng)付款-社保 10繳納社保借：應(yīng)付職工薪酬-社保 100其他應(yīng)付款 10貸：銀行存款 110或者（用其他應(yīng)收款核算）計(jì)提工資借

答： 文字受限，看圖片吧