凌飛 追問

2019-05-22 17:00

老師，
1、其他應(yīng)收款---個(gè)人社保，這個(gè)分錄可以先做在貸方，再做在借方？
2、社保費(fèi)不需要計(jì)提嗎？

月月老師 解答

2019-05-22 17:04

你好，計(jì)提社保就是在貸方，繳納才在借方
這就是計(jì)提社保和工資，不用分開做。
借：管理費(fèi)用—工資12000
貸：應(yīng)付職工薪酬 12000
借：應(yīng)付職工薪酬12000
貸：銀行存款10000
其他應(yīng)收款—個(gè)人社保2000

凌飛 追問

2019-05-22 17:06

老師，您做的也只是社保的個(gè)人部分，社保公司承擔(dān)部分呢？

月月老師 解答

2019-05-22 17:08

你好，公司承擔(dān)的部分不需要計(jì)提。
借：其他應(yīng)收款—個(gè)人社保2000
管理費(fèi)用—單位社保 4000
嗲：銀行存款 6000

凌飛 追問

2019-05-22 17:10

老師，有時(shí)當(dāng)月的社保，下個(gè)月才會(huì)扣，當(dāng)月不計(jì)提嗎？

月月老師 解答

2019-05-22 17:12

你好，不需要計(jì)提，繳納的時(shí)候做賬就行。摘要寫清楚幾月份就行。

凌飛 追問

2019-05-22 17:13

如果這樣，這屬于是管理費(fèi)用，如果這樣，不是不能在當(dāng)月?lián)p益類科目體現(xiàn)出來？

月月老師 解答

2019-05-22 17:15

你好，社保一般都是應(yīng)該準(zhǔn)時(shí)扣款的。應(yīng)該不會(huì)出現(xiàn)你說的情況。只有極個(gè)別情況會(huì)這樣。

凌飛 追問

2019-05-22 17:16

嗯，但是有碰到幾次這樣的情況了。
如果當(dāng)月的當(dāng)月就扣了，就不計(jì)提社保費(fèi)。
如果當(dāng)月的到次月才扣款，就可以計(jì)提，是嗎、

月月老師 解答

2019-05-22 17:20

你好，其實(shí)不用管，就是扣款以后再做憑證就行。如果當(dāng)月沒扣款，你可以這樣做憑證
借：管理費(fèi)用—單位社保
其他應(yīng)收款—個(gè)人社保
貸：應(yīng)付賬款