雪曉清笳 追問

2019-05-15 17:35

1、2016年匯算只填寫了貸方金額，借方金額沒填，是不對(duì)的吧？所以才有余額結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除。
2、2017年之后，沒有再計(jì)提過，所以貸方金額為0，發(fā)生費(fèi)用時(shí)，沖減原來(lái)的貸方余額了。現(xiàn)在做匯算，我想把以前年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除額調(diào)平，請(qǐng)問老師，該怎么填寫？

小黎老師 解答

2019-05-15 17:40

您好，你們這個(gè)2016年分錄是怎么做的？2017年分錄怎么做的？

雪曉清笳 追問

2019-05-15 17:50

2016年，計(jì)提時(shí)，借管理費(fèi)用，貸其他應(yīng)付款-職工教育經(jīng)費(fèi)，發(fā)放時(shí)，借其他應(yīng)付款-職工教育經(jīng)費(fèi)，貸現(xiàn)金。2017年之后不再計(jì)提，因?yàn)樵瓉?lái)計(jì)提的沒有用完，貸方有一萬(wàn)多的余額，后來(lái)的發(fā)放，沖減以前的貸方余額了。

小黎老師 解答

2019-05-15 17:56

您好，職工教育經(jīng)費(fèi)是近幾年才不需要計(jì)提申報(bào)的，這種申報(bào)是沒有關(guān)系的，已經(jīng)全部沖完了

雪曉清笳 追問

2019-05-15 18:10

目前為止，余額還沒有沖完。因?yàn)?016年匯算填報(bào)錯(cuò)誤，導(dǎo)致現(xiàn)在匯算表里有以前年度累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)扣除額，匯算表的這個(gè)金額怎么調(diào)平？

小黎老師 解答

2019-05-16 08:37

你好，如果你要調(diào)整，稅收金額要把這部分減掉