趙文軍 追問

2019-05-16 11:57

我是小企業(yè)準(zhǔn)則，我在2019年初沖紅了原計(jì)提分錄，又按正確的分錄做了一筆，第一季度已經(jīng)按10萬為計(jì)稅依據(jù)繳納了企業(yè)所得稅，那我匯算清繳不用調(diào)整了吧

答疑郭老師 解答

2019-05-16 12:23

不可以，不能18年扣除120萬，你19年還能扣除110

趙文軍 追問

2019-05-16 12:27

可我2019年第一季度已經(jīng)申報(bào)繳納了企業(yè)所得稅了，為什么還要匯算清繳調(diào)增

趙文軍 追問

2019-05-16 12:27

豈不是重復(fù)交了兩次嗎

答疑郭老師 解答

2019-05-16 12:34

上面匯算清繳是18年的

趙文軍 追問

2019-05-16 12:44

小企業(yè)準(zhǔn)則不是可以適用未來法嗎

答疑郭老師 解答

2019-05-16 12:59

跨年的費(fèi)用不能直接用以前年度損益調(diào)整
你要用利潤分配紅沖，用利潤分配計(jì)提，你如果用了費(fèi)用19年的年終獎(jiǎng)要在20年計(jì)提，一年一次

趙文軍 追問

2019-05-16 13:25

那小企業(yè)準(zhǔn)則適用未來適用法是什么意思

答疑郭老師 解答

2019-05-16 14:37

為了適用法就是你做的分錄那個(gè)

趙文軍 追問

2019-05-16 14:46

小企業(yè)準(zhǔn)則必須適用未來適用法還是也可以用企業(yè)準(zhǔn)則的那種方法

答疑郭老師 解答

2019-05-16 17:02

可以
之前一直都是利潤分配來調(diào)整

趙文軍 追問

2019-05-16 18:19

未分配利潤期末數(shù)=年初數(shù)+凈利潤本年累計(jì)數(shù)，這個(gè)勾稽關(guān)系必須要成立嗎，因?yàn)檎{(diào)整未分配利潤后就不成立了

答疑郭老師 解答

2019-05-16 18:41

加上調(diào)整之后的對就可以