如果去年2018年一共有30萬(wàn)白條入賬的賬務(wù)，在年底還沒有取到發(fā)票。準(zhǔn)備在匯算清繳時(shí)做稅務(wù)調(diào)增。那么我在1月的賬務(wù)中是不是該做一筆 以前年度損益調(diào)整？ 如果不用做那么，到時(shí)做的賬務(wù)里的資產(chǎn)負(fù)債表的利潤(rùn)期初余額會(huì)比匯算清繳調(diào)增后的利潤(rùn)少了30多萬(wàn)，那該怎么辦？

答： 1不需要做調(diào)整分錄。 2所得稅匯算清繳是調(diào)表不調(diào)賬，就是將會(huì)計(jì)利潤(rùn)調(diào)整為企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額。

老師，您好！關(guān)于通過以前年度損益調(diào)整科目后的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表不匹配，怎樣調(diào)整報(bào)表。稅務(wù)局的報(bào)表怎樣保送。5月匯算清繳之前的調(diào)整和5月后的調(diào)整是一樣的嗎？

答： 不需要調(diào)，不等可以申報(bào)，沒有說(shuō)必須要等，實(shí)務(wù)中是不處理就這樣，這個(gè)匯算清繳表按你們賬上填寫申報(bào)，理論調(diào)的你看截圖，不過這樣還不如反結(jié)賬直接做12月賬上這樣，

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

因?yàn)閰R算清繳，增加了以前年度損益調(diào)整科目，做了以前年度損益調(diào)整，資產(chǎn)負(fù)債表跟利潤(rùn)表勾稽關(guān)系對(duì)不上了怎么辦呢？老師，這樣的話我要怎么修改報(bào)表呢？才能使的勾稽關(guān)系對(duì)上呢。

答： 你好，不用修改，有涉及納稅調(diào)整的，勾稽關(guān)系對(duì)不上是正常的