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風(fēng)險掃描信息 發(fā)起掃描查詢上次掃描結(jié)果 經(jīng)掃描，您單位可能存在以下風(fēng)險： ◆ 1.根據(jù)財稅﹝2018﹞51號文件規(guī)定，自2018年1月1日起，企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費支出，不超過工資薪金總額8%的部分，準(zhǔn)予在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時扣除；超過部分，準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。您單位表A105050第5行2列職工教育經(jīng)費的實際發(fā)生額為：【0】元，第1行5列工資薪金稅收金額為：【11200】元，比例不足8%，請確認(rèn)職工教育經(jīng)費支出是否完整填報。 在匯算清繳填報A表時 提示的風(fēng)險這個什么意思？？我是哪里要改嗎？
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于2019-05-19 08:24 發(fā)布 ??2609次瀏覽
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徐阿富老師
職稱： 中級會計師
2019-05-19 08:25
你好，老師加工生產(chǎn)型企業(yè)，怎樣算結(jié)轉(zhuǎn)材料，人工，費用， 問
同學(xué)，你好 請稍等一下 答
@郭老師，按鍵線屬于什么稅收分類編碼 問
按鍵線一般屬于 “絕緣電線”，其稅收分類編碼為109040902。 答
老師，我不明白第七章中，目標(biāo)現(xiàn)金余額最佳現(xiàn)金持有 問
同學(xué)你好 你學(xué)什么職稱 答
現(xiàn)在公司是簡易征收3%,后面接了開13%的活，可以用 問
你好，如果真實業(yè)務(wù)，可以開委托加工發(fā)票 答
舊賬，給甲方開了票，但是甲方回款的時候少回了三萬 問
你好，這個計入營業(yè)外支出，當(dāng)壞賬就行了。 寫個情況說明，這個很難稅前扣除的。 答
(1)、在計算甲公司 2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時，采取商業(yè)折扣方式銷售設(shè)備業(yè)務(wù)應(yīng)計入收入總額的金額:(2)在計算甲公司 2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時，準(zhǔn)予扣除的職工教育經(jīng)費支出金額(3)在計算甲公司 2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時，根據(jù)資料哪些不得扣除;(4)計算甲公司 2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額。
答： 你好請把題目完整發(fā)一下
（1）計算當(dāng)年該企業(yè)共計應(yīng)繳納的增值稅、消費稅、城建稅、教育費附加和地方教育附加合計數(shù)。（2）計算當(dāng)年該企業(yè)實現(xiàn)的會計利潤。（3）計算當(dāng)年技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)納稅調(diào)整的金額。（4）計算當(dāng)年管理費用應(yīng)納稅調(diào)整的金額。（5）計算當(dāng)年廣告費應(yīng)納稅調(diào)整的金額。（6）計算當(dāng)年工資、職工福利費、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費應(yīng)納稅調(diào)整的金額。（7）計算當(dāng)年該企業(yè)企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額。（8）計算當(dāng)年該企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額。
答： 你好，學(xué)員，這個具體有背景的嗎
報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
高新技術(shù)企業(yè)的職工教育經(jīng)費在計算應(yīng)納稅所得額時如何扣除？
答： 根據(jù)《財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于高新技術(shù)企業(yè)職工教育經(jīng)費稅前扣除政策的通知》(財稅〔2015〕63號)規(guī)定：“一、高新技術(shù)企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費支出，不超過工資薪金總額8%的部分，準(zhǔn)予在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時扣除;超過部分，準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。二、本通知所稱高新技術(shù)企業(yè)，是指注冊在中國境內(nèi)、實行查賬征收、經(jīng)認(rèn)定的高新技術(shù)企業(yè)。三、本通知自2015年1月1日起執(zhí)行。”
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號
加載中...
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2019-05-19 08:25
徐阿富老師 解答
2019-05-19 08:28
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2019-05-19 08:36
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2019-05-19 08:56
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2019-05-19 11:47