隨便陳情 追問

2019-05-20 15:14

那沖銷和補提的分錄分別是什么？

鄒老師 解答

2019-05-20 15:16

你好
是一般納稅人企業(yè)嗎？

隨便陳情 追問

2019-05-20 15:17

是小規(guī)模納稅人

鄒老師 解答

2019-05-20 15:17

你好
沖銷，借；應交稅費——應交增值稅，貸；應收賬款等科目
補計提，借；應收賬款等科目，貸；應交稅費——應交增值稅

隨便陳情 追問

2019-05-20 15:22

如果已經(jīng)開票確認收入了的 怎么補計提？

鄒老師 解答

2019-05-20 15:23

你好，補計提就是這樣做分錄啊 ，借；應收賬款等科目，貸；應交稅費——應交增值稅

隨便陳情 追問

2019-05-20 15:27

我的意思是這筆錢已經(jīng)收到了，也開了票，就是按照借 銀行存款 貸 主營業(yè)務收入/應交稅費-應交增值稅 這樣做了賬，但是實際交稅的時候，比開票稅金多了1分錢，這樣怎么調(diào)整？

鄒老師 解答

2019-05-20 15:28

你好，那可以這樣調(diào)整
借；庫存現(xiàn)金等科目，貸；應交稅費——應交增值稅0.01

隨便陳情 追問

2019-05-20 15:30

應該是 借 主營業(yè)務收入 貸應交稅費-應交增值稅 這樣吧？

鄒老師 解答

2019-05-20 15:32

你好，你之前確認的收入金額也有錯誤？

隨便陳情 追問

2019-05-20 15:35

收入金額沒有錯，比如，借 銀行存款100 貸 主營業(yè)務收入97 應交稅費-應交增值稅 3 但是現(xiàn)在實際交了3.01 那這個0.01怎么調(diào)？

鄒老師 解答

2019-05-20 15:37

你好，借；庫存現(xiàn)金等科目，貸；應交稅費——應交增值稅0.01
可以這樣做調(diào)整分錄

隨便陳情 追問

2019-05-20 15:40

老師，我現(xiàn)在交稅的時候是多交了0.01，怎么能在現(xiàn)金里調(diào)增？

鄒老師 解答

2019-05-20 15:42

你好，這個調(diào)整，就必然涉及到借方有一個科目調(diào)整，不是調(diào)整庫存現(xiàn)金，就是調(diào)整應收賬款的 ，總有一個科目與實際是不符的

隨便陳情 追問

2019-05-20 15:44

不能通過調(diào)收入嗎？因為稅多交一分錢，必然代表收入少了1分錢呀

鄒老師 解答

2019-05-20 15:45

你好，你申報表收入與你賬面收入也差了1分？

隨便陳情 追問

2019-05-20 15:47

哦 那沒有，申報表是按照現(xiàn)在這個收入填的

鄒老師 解答

2019-05-20 15:48

你好，沒有差額，那就調(diào)整稅金，庫存現(xiàn)金科目就是了