芳芳老師 解答

2019-05-21 16:06

你支付工資了嗎？ 將多計提的也做了付款嗎

趙文軍 追問

2019-05-21 16:07

多計提的沒發(fā)，因為當時人力資源部的人辭職了，沒人做工資，所以我當時就多計提了工資

趙文軍 追問

2019-05-21 16:08

做了你這個分錄就不用匯算清繳調(diào)增了吧，

芳芳老師 解答

2019-05-21 16:29

那你只需要調(diào)整借應(yīng)付職工薪酬 貸以前年度損益調(diào)整 科目！   應(yīng)付職工薪酬不會出現(xiàn)負數(shù)

趙文軍 追問

2019-05-21 16:42

那2019年資產(chǎn)負債表的應(yīng)付職工薪酬的年初數(shù)不是要減少30萬嗎，那報表上這個應(yīng)付職工薪酬年初數(shù)變負數(shù)了

芳芳老師 解答

2019-05-22 11:53

假設(shè)去年計提了70萬
今年沖回30萬，借費用 貸應(yīng)付70
沖回 借應(yīng)付 30貸費用
你發(fā)工資 借應(yīng)付40 貸銀行
  你應(yīng)付職工薪酬也不會出現(xiàn)負數(shù)

芳芳老師 解答

2019-05-22 11:53

若是出現(xiàn)負數(shù)也是沒關(guān)系的！  你預(yù)發(fā)工資時就會出現(xiàn)這種情況