黎瑩 追問

2019-05-23 10:46

那我收到對方開的專票么，需要借記應(yīng)交稅金- 進(jìn)項稅額嗎？還是按含稅價直接借庫存商品，貸銀行存款？

黎瑩 追問

2019-05-23 10:52

黎瑩 追問

2019-05-23 10:52

就是這筆

黎瑩 追問

2019-05-23 10:52

我是應(yīng)該直接借庫存商品5520貸銀行存款5520么

暖暖老師 解答

2019-05-23 11:05

進(jìn)項稅額做應(yīng)交稅費(fèi)

黎瑩 追問

2019-05-23 11:06

剛才有個老師說小規(guī)模不用記進(jìn)項稅啊，按含稅價直接計入成本費(fèi)用啊

暖暖老師 解答

2019-05-23 11:07

先做進(jìn)項，，后轉(zhuǎn)入計入成本

黎瑩 追問

2019-05-23 11:08

不太明白，不能直接記成本么

暖暖老師 解答

2019-05-23 11:10

不可以，專票不抵扣容易形成滯留票

黎瑩 追問

2019-05-23 11:11

還是沒太懂

黎瑩 追問

2019-05-23 11:11

暖暖老師 解答

2019-05-23 11:11

你自己搜一下滯留票看看

黎瑩 追問

2019-05-23 11:12

現(xiàn)在您能針對這張票教我如何正確做分錄嗎

暖暖老師 解答

2019-05-23 11:16

接借庫存商品4758.62
應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項761.38
貸銀行存款5520
借應(yīng)交稅-進(jìn)項轉(zhuǎn)出761.38
貸應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項761.38
借原材料761.38
貸應(yīng)交稅-進(jìn)項轉(zhuǎn)出761.38

黎瑩 追問

2019-05-23 11:26

我需要在稅務(wù)認(rèn)證平臺認(rèn)證嗎

黎瑩 追問

2019-05-23 11:28

有個一對一的老師剛回我話，說小規(guī)模本身就不用認(rèn)證，收到專票也視同普票一樣處理，到時稅務(wù)問起來就說是小規(guī)模納稅人不需要進(jìn)項抵扣

暖暖老師 解答

2019-05-23 11:32

你去大廳讓他給你認(rèn)證了，我們是這樣操作的，最好你問問你們當(dāng)?shù)囟悇?wù)局

黎瑩 追問

2019-05-23 11:33

不能像一般納稅人一樣自己在認(rèn)證平臺認(rèn)證嗎？為啥一定要去大廳啊

暖暖老師 解答

2019-05-23 12:02

不可以，小規(guī)模自己不能