我想好好學(xué)會(huì)計(jì) 追問(wèn)

2019-05-23 11:11

用于招待，禮品送禮

張艷老師 解答

2019-05-23 11:17

這個(gè)不視同銷售，是要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的。

我想好好學(xué)會(huì)計(jì) 追問(wèn)

2019-05-23 11:22

是沒(méi)有在所得稅前列支，就可以不視同銷售嗎？還是列入招待費(fèi)后就不視同銷售了。禮品送人的計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出可以不視同銷售嗎？采購(gòu)時(shí)就沒(méi)有認(rèn)證這些專票

張艷老師 解答

2019-05-23 11:35

1、計(jì)入招待費(fèi)是會(huì)計(jì)和所得稅上的事情，這個(gè)業(yè)務(wù)屬于外購(gòu)貨物用于個(gè)人消費(fèi)的，是需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的。
2、這個(gè)送禮品就是計(jì)入業(yè)務(wù)招待費(fèi)的，不是計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出
3、這個(gè)如果取得的是專票，需要認(rèn)證后再做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的。