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送心意

張艷老師

職稱注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師

2019-05-23 11:07

要看您購買的煙酒禮品用于哪里?

我想好好學(xué)會(huì)計(jì) 追問

2019-05-23 11:11

用于招待,禮品送禮

張艷老師 解答

2019-05-23 11:17

這個(gè)不視同銷售,是要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的。

我想好好學(xué)會(huì)計(jì) 追問

2019-05-23 11:22

是沒有在所得稅前列支,就可以不視同銷售嗎?還是列入招待費(fèi)后就不視同銷售了。禮品送人的計(jì)入營業(yè)外支出可以不視同銷售嗎?采購時(shí)就沒有認(rèn)證這些專票

張艷老師 解答

2019-05-23 11:35

1、計(jì)入招待費(fèi)是會(huì)計(jì)和所得稅上的事情,這個(gè)業(yè)務(wù)屬于外購貨物用于個(gè)人消費(fèi)的,是需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的。
2、這個(gè)送禮品就是計(jì)入業(yè)務(wù)招待費(fèi)的,不是計(jì)入營業(yè)外支出
3、這個(gè)如果取得的是專票,需要認(rèn)證后再做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的。

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要看您購買的煙酒禮品用于哪里?
2019-05-23 11:07:08
對(duì)的
2018-05-25 12:18:44
你好,繳納了增值稅做營業(yè)外支出,你怎么做?
2022-09-13 20:36:35
你好,你記賬時(shí)用以前年度損益科目就不用調(diào)整了
2019-03-06 14:27:25
你好同學(xué)。如果貴公司是一般納稅人,租金收入應(yīng)當(dāng)按照10%稅率繳納增值稅。 分錄:借:應(yīng)收賬款3.58 貸:其他業(yè)務(wù)收入3.25 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅0.33,如果有2.8萬無法收回,應(yīng)當(dāng)作為資產(chǎn)減值損失處理。 借:資產(chǎn)減值損失 2.8 貸:應(yīng)收賬款減值準(zhǔn)備 2.8
2018-12-04 21:03:49
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