合適的貓咪
于2019-05-23 14:37 發(fā)布 ??1377次瀏覽
meizi老師
職稱： 中級會計師
2019-05-23 14:53
小規(guī)模企業(yè)18年開了一張專票，已經(jīng)確認收入了，今年開了銷項負數(shù)專票，要怎么做分錄沖掉？是借應收含稅金額紅字，貸以前年度損益調(diào)整不含稅金額紅字，貸應交稅費——未交增值稅紅字這樣嗎？然后再月末再做結(jié)轉(zhuǎn)
答： 你好 你做的收入的話 按你之前的分錄不變 把損益科目用以前年度損益替代就行了 月末小規(guī)模不需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅；需要結(jié)轉(zhuǎn)損益就行 小規(guī)模沒有未交增值稅科目 那個是一般納稅人的科目
你好 老師 小規(guī)模企業(yè)18年開了一張專票，已經(jīng)確認收入了，今年開了銷項負數(shù)專票，要怎么做分錄沖掉？是借應收含稅金額紅字，貸以前年度損益調(diào)整不含稅金額紅字，貸應交稅費——未交增值稅紅字這樣嗎？然后再月末再做結(jié)轉(zhuǎn)
答： 你好，對的，這樣沒錯的。
一名會計如何讓領(lǐng)導給你主動加薪？
答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何
老師，我想問一下以前年度預計收入了，借:應收賬款 70萬 貸:工程結(jié)算收入 70萬 ，轉(zhuǎn)過年來開票，借:應收賬款 70萬 貸:工程結(jié)算收入67.9萬 應交稅費－未交增值稅2.1萬，然后做調(diào)整，借:應收賬款-70萬 貸:以前年度損益調(diào)整 -70萬 借:以前年度損益調(diào)整 -70萬 工程施工70萬，這樣對嗎？我覺得好像重復記了收入，重復結(jié)轉(zhuǎn)一遍成本，請老師指點一下
答： 你好，同學。工程結(jié)算收入？ 你應該是 借 以前年度損益 調(diào)整 70 貸 應收賬款
知識產(chǎn)權(quán)認證證書
深圳快學教育發(fā)展有限公司 版權(quán)所有 未經(jīng)許可 請勿轉(zhuǎn)載 會計學堂僅提供會計學堂相關(guān)教材及教輔資料
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號 粵ICP備14062987號 ICP證 粵B2-20160240 營業(yè)執(zhí)照 出版物經(jīng)營許可證 廣播電視節(jié)目經(jīng)營制作許可證
應網(wǎng)絡(luò)實名制要求，完成實名認證后才可以發(fā)表文章視頻等內(nèi)容，以保護賬號安全。 (點擊去認證)
;)
加載中...
合適的貓咪 追問
2019-05-23 15:32
meizi老師 解答
2019-05-23 15:34
合適的貓咪 追問
2019-05-23 15:40
meizi老師 解答
2019-05-23 15:43
合適的貓咪 追問
2019-05-23 15:44
meizi老師 解答
2019-05-23 15:47
合適的貓咪 追問
2019-05-23 15:50
meizi老師 解答
2019-05-23 15:59
合適的貓咪 追問
2019-05-23 16:06
meizi老師 解答
2019-05-23 16:22