小規(guī)模企業(yè)18年開了一張專票，已經(jīng)確認(rèn)收入了，今年開了銷項負(fù)數(shù)專票，要怎么做分錄沖掉？是借應(yīng)收含稅金額紅字，貸以前年度損益調(diào)整不含稅金額紅字，貸應(yīng)交稅費——未交增值稅紅字這樣嗎？然后再月末再做結(jié)轉(zhuǎn)

答： 你好 你做的收入的話 按你之前的分錄不變 把損益科目用以前年度損益替代就行了 月末小規(guī)模不需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅；需要結(jié)轉(zhuǎn)損益就行 小規(guī)模沒有未交增值稅科目 那個是一般納稅人的科目

你好 老師 小規(guī)模企業(yè)18年開了一張專票，已經(jīng)確認(rèn)收入了，今年開了銷項負(fù)數(shù)專票，要怎么做分錄沖掉？是借應(yīng)收含稅金額紅字，貸以前年度損益調(diào)整不含稅金額紅字，貸應(yīng)交稅費——未交增值稅紅字這樣嗎？然后再月末再做結(jié)轉(zhuǎn)

答： 你好，對的，這樣沒錯的。

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，我想問一下以前年度預(yù)計收入了，借:應(yīng)收賬款 70萬 貸:工程結(jié)算收入 70萬 ，轉(zhuǎn)過年來開票，借:應(yīng)收賬款 70萬 貸:工程結(jié)算收入67.9萬 應(yīng)交稅費－未交增值稅2.1萬，然后做調(diào)整，借:應(yīng)收賬款-70萬 貸:以前年度損益調(diào)整 -70萬 借:以前年度損益調(diào)整 -70萬 工程施工70萬，這樣對嗎？我覺得好像重復(fù)記了收入，重復(fù)結(jié)轉(zhuǎn)一遍成本，請老師指點一下

答： 你好，同學(xué)。工程結(jié)算收入？ 你應(yīng)該是 借 以前年度損益 調(diào)整 70 貸 應(yīng)收賬款