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送心意

老江老師

職稱,中級會計(jì)師

2019-05-24 08:39

你好
39號公告:
六、納稅人購進(jìn)國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù),其進(jìn)項(xiàng)稅額允許從銷項(xiàng)稅額中抵扣。
  (一)納稅人未取得增值稅專用發(fā)票的,暫按照以下規(guī)定確定進(jìn)項(xiàng)稅額:
  1.取得增值稅電子普通發(fā)票的,為發(fā)票上注明的稅額;
  2.取得注明旅客身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單的,為按照下列公式計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額:
  航空旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=(票價+燃油附加費(fèi))÷(1+9%)×9%
  3.取得注明旅客身份信息的鐵路車票的,為按照下列公式計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額:
  鐵路旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=票面金額÷(1+9%)×9%
  4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的,按照下列公式計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額:
  公路、水路等其他旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=票面金額÷(1+3%)×3%

老大 追問

2019-05-24 08:41

就是說高鐵那種的火車票可以抵扣?

老江老師 解答

2019-05-24 08:51

是公司員工,工作原因出差,車票上有姓名及身份證的,可以扣

老大 追問

2019-05-24 08:53

具體怎么操作呢?報(bào)稅又怎么處理呢?

老江老師 解答

2019-05-24 08:54

做憑證時,計(jì)算,列入進(jìn)項(xiàng)稅
申報(bào)時,附表二,8b行,10行填列

老大 追問

2019-05-24 08:57

把火車票原件附到憑證后面嗎

老大 追問

2019-05-24 08:57

分錄怎么做呢?

老大 追問

2019-05-24 08:59

一般是員工出差回來報(bào)銷 填制報(bào)銷單 然后把火車票附到報(bào)銷單后面的     所以具體怎么做憑證

老江老師 解答

2019-05-24 09:08

借 管理費(fèi)用 -差旅費(fèi)
     應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng))
  貸 現(xiàn)金

老大 追問

2019-05-24 09:19

一般是員工出差回來報(bào)銷 填制報(bào)銷單 然后把火車票附到報(bào)銷單后面的 所以具體怎么做憑證

老江老師 解答

2019-05-24 10:54

和正常的報(bào)銷一樣,只是分錄多了一個進(jìn)項(xiàng)稅

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你好 39號公告: 六、納稅人購進(jìn)國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù),其進(jìn)項(xiàng)稅額允許從銷項(xiàng)稅額中抵扣。  ?。ㄒ唬┘{稅人未取得增值稅專用發(fā)票的,暫按照以下規(guī)定確定進(jìn)項(xiàng)稅額:   1.取得增值稅電子普通發(fā)票的,為發(fā)票上注明的稅額;   2.取得注明旅客身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單的,為按照下列公式計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額:   航空旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=(票價+燃油附加費(fèi))÷(1+9%)×9%   3.取得注明旅客身份信息的鐵路車票的,為按照下列公式計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額:   鐵路旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=票面金額÷(1+9%)×9%   4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的,按照下列公式計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額:   公路、水路等其他旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=票面金額÷(1+3%)×3%
2019-05-24 08:39:19
你好,4月1開始像這種的火車票是可以抵扣
2019-05-24 17:14:39
你好,這種票抵扣不了
2019-05-27 17:55:34
您好,可以抵扣的,票面金額/1.09*0.09計(jì)算的
2023-04-03 17:57:22
同學(xué)你好 差旅費(fèi)的票都可以
2023-11-30 09:56:02
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