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送心意

bamboo老師

職稱注冊會計師,中級會計師,稅務師

2019-05-24 09:17

您好
固定資產(chǎn)計稅基礎填寫原值

????ゞ偑雨踏夢荇 追問

2019-05-24 09:21

我是處置了一項固定資產(chǎn)  有營業(yè)外支出   匯算清繳時候   資產(chǎn)計稅基礎填寫原值   之后出來的數(shù)據(jù)是需要納稅調(diào)減呢的  這樣會不會有風險?

bamboo老師 解答

2019-05-24 09:26

那您帳載跟稅收都是一致的么

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資產(chǎn)的計稅基礎通常情況下就是資產(chǎn)的初始入賬價值,不能減去折舊。
2018-05-10 15:40:00
.第1列“資產(chǎn)賬載金額”:填報納稅人會計處理計提折舊、攤銷的資產(chǎn)原值(或歷史成本)的金額。 2.第2列“本年折舊、攤銷額”:填報納稅人會計核算的本年資產(chǎn)折舊、攤銷額。 3.第3列“累計折舊、攤銷額”:填報納稅人會計核算的歷年累計資產(chǎn)折舊、攤銷額。 4.第4列“資產(chǎn)計稅基礎”:填報納稅人按照稅法規(guī)定據(jù)以計算折舊、攤銷的資產(chǎn)原值(或歷史成本)的金額。 5.第5列“按稅收一般規(guī)定計算的本年折舊、攤銷額”:填報納稅人按照稅法一般規(guī)定計算的允許稅前扣除的本年資產(chǎn)折舊、攤銷額,不含加速折舊部分。 對于不征稅收入形成的資產(chǎn),其折舊、攤銷額不得稅前扣除。第5至8列稅收金額應剔除不征稅收入所形成資產(chǎn)的折舊、攤銷額。 6.第6列“加速折舊額”:填報納稅人按照稅法規(guī)定的加速折舊政策計算的折舊額。 7.第7列“其中:2014年及以后年度新增固定資產(chǎn)加速折舊額”:根據(jù)《固定資產(chǎn)加速折舊、扣除明細表》(A105081)填報,為表A105081相應固定資產(chǎn)類別的金額。 8.第8列“累計折舊、攤銷額”:填報納稅人按照稅法規(guī)定計算的歷年累計資產(chǎn)折舊、攤銷額。 9.第9列“金額”:填報第2-5-6列的余額。 10.第10列“調(diào)整原因”:根據(jù)差異原因進行填報,A、折舊年限,B、折舊方法,C、計提原值,對多種原因造成差異的,按實際原因可多項填報。
2017-05-21 21:01:17
這個填寫的是固定資產(chǎn)原值。
2022-04-14 17:50:55
是的,等于資產(chǎn)原值。麻煩五星好評,謝謝!
2018-05-27 13:28:24
你好,是的,計稅基礎就是填寫固定資產(chǎn)的初始入賬金額
2020-04-21 19:00:00
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