最初 追問

2019-05-24 13:47

就是那個未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)的收入要不要做分錄

郭老師 解答

2019-05-24 13:52

匯算清繳調(diào)增了收入需要的
借銀存貸以前年度損益調(diào)整應(yīng)交稅費
你這個增值稅補交需要交滯納金的

最初 追問

2019-05-24 14:06

就是這個，我是不是得做個分錄呢？

郭老師 解答

2019-05-24 14:12

也就是你的成本在18年做了，收入在1月份確定的，成本沒有結(jié)轉(zhuǎn)是嗎

最初 追問

2019-05-24 15:35

成本結(jié)轉(zhuǎn)了，沒確認(rèn)收入

郭老師 解答

2019-05-24 15:42

18年成本怎么做的，用的哪個記賬準(zhǔn)則。

最初 追問

2019-05-24 18:46

18年
11月借:主營業(yè)務(wù)成本
              貸:應(yīng)付職工薪酬
月末借：本年利潤
              貸:主營業(yè)務(wù)成本
年末借：利潤分配-未分配利潤
               貸：本年利潤
未確認(rèn)收入
19年
1月借:銀行存款
            貸:主營業(yè)務(wù)收入
                  應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
4月季報時繳納了所得稅

最初 追問

2019-05-24 18:50

5月我該怎么做分錄，在報表里體現(xiàn)出我把這份收入調(diào)到了18年？

郭老師 解答

2019-05-24 19:00

成本做到19年
借應(yīng)付職工薪酬貸以前年度損益的
借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配
借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付職工薪酬

最初 追問

2019-05-24 19:16

可是已經(jīng)在匯算清繳時做了未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入的調(diào)整了啊，怎么還能把成本做到19年呢

郭老師 解答

2019-05-24 19:44

那你增值稅滯納金也得補，你提前沒有說你調(diào)整了收入，把四月份收入刪除重新做借銀存貸以前年度損益調(diào)整應(yīng)交稅費，借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配

最初 追問

2019-05-24 19:48

不是太明白，老師

最初 追問

2019-05-24 19:49

那是1月的收到的款，怎么刪啊

郭老師 解答

2019-05-24 20:20

納稅義務(wù)發(fā)生時間是幾月份，你收入和成本需要配比知道嗎，確認(rèn)了收入才能結(jié)轉(zhuǎn)成本，沒有收入就沒有成本，你要把收入確認(rèn)在18年，涉及到跨年的損益用以前年度損益調(diào)整科目做，不能做到當(dāng)期損益里面