過時(shí)的項(xiàng)鏈 追問

2020-05-25 13:49

老師，匯算清繳前后都是虧損，就是虧損額少了，是不是第一筆分錄不用做了？只做第二筆借 利潤分配-未分配利潤 貸 以前年度損益調(diào)整就行？

答疑蘇老師 解答

2020-05-25 14:05

你好 那就不需要做分錄了。

過時(shí)的項(xiàng)鏈 追問

2020-05-25 14:22

可是本年利潤-利潤分配科目余額少了呀，不做分錄嗎？

答疑蘇老師 解答

2020-05-25 14:24

你好 是的 因?yàn)槟侵皇嵌惙ㄉ系臏p少。

過時(shí)的項(xiàng)鏈 追問

2020-05-25 14:33

那老師，我有點(diǎn)不明白，為什么調(diào)整完需要交納所得稅的在會(huì)計(jì)做賬時(shí)就要調(diào)整稅會(huì)差異，而不需要繳納稅款的就不用調(diào)整？明年再做匯算清繳時(shí)，會(huì)計(jì)的虧損額和稅法不就不一致了嗎？如果今年盈利彌補(bǔ)的虧損會(huì)計(jì)和稅法也不一樣呀？

答疑蘇老師 解答

2020-05-25 15:08

你好 因?yàn)樾枰a(bǔ)繳的話 涉及所得稅費(fèi)用的調(diào)整。