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送心意

答疑蘇老師

職稱： 注冊會計師

2020-05-25 13:44

你好  需要補繳的話 借 以前年度損益調(diào)整 貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 借 利潤分配-未分配利潤  貸 以前年度損益調(diào)整  需要退稅就做相反的分錄。

過時的項鏈 追問

2020-05-25 13:49

老師，匯算清繳前后都是虧損，就是虧損額少了，是不是第一筆分錄不用做了？只做第二筆借 利潤分配-未分配利潤 貸 以前年度損益調(diào)整就行？

答疑蘇老師 解答

2020-05-25 14:05

你好 那就不需要做分錄了。

過時的項鏈 追問

2020-05-25 14:22

可是本年利潤-利潤分配科目余額少了呀，不做分錄嗎？

答疑蘇老師 解答

2020-05-25 14:24

你好 是的 因為那只是稅法上的減少。

過時的項鏈 追問

2020-05-25 14:33

那老師，我有點不明白，為什么調(diào)整完需要交納所得稅的在會計做賬時就要調(diào)整稅會差異，而不需要繳納稅款的就不用調(diào)整？明年再做匯算清繳時，會計的虧損額和稅法不就不一致了嗎？如果今年盈利彌補的虧損會計和稅法也不一樣呀？

答疑蘇老師 解答

2020-05-25 15:08

你好 因為需要補繳的話 涉及所得稅費用的調(diào)整。

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你好，1.收到退稅款 借::銀行存款 貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅. 2.結(jié)轉(zhuǎn) 借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅 貸:以前年度損益調(diào)整 同時 借:以前年度損益調(diào)整 貸:利潤分配--未分配利潤
2022-04-03 12:55:51
你好 你是補繳納的話 借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅貸銀行存款 借未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整
2020-06-09 14:10:23
應(yīng)補繳稅額的， 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅 繳納稅款時， 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款 調(diào)整未分配利潤， 借：利潤分配－未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 多繳稅額的， 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整 調(diào)整未分配利潤， 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配—未分配利潤
2020-06-02 13:03:22
具體的什么業(yè)務(wù)調(diào)增，是沒有發(fā)票的支出嗎
2019-05-24 11:42:58
借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款
2017-05-10 11:34:49
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