陽陽 追問

2019-05-24 20:51

沒有調(diào)增，這樣可以嗎？

鄒老師 解答

2019-05-24 20:53

你好，做了無票費(fèi)用，匯算清繳沒有做納稅調(diào)增處理？

陽陽 追問

2019-05-24 20:59

對，

陽陽 追問

2019-05-24 20:59

代理公司告訴我，這樣沒關(guān)系

陽陽 追問

2019-05-24 21:01

他說農(nóng)產(chǎn)品是免稅的

鄒老師 解答

2019-05-24 21:03

你好，雖然是免稅，但是該調(diào)增的還是得調(diào)增才是 啊

陽陽 追問

2019-05-24 21:11

是必須調(diào)增是嗎

鄒老師 解答

2019-05-24 21:15

你好，是的，無票費(fèi)用支出需要按規(guī)定調(diào)增
哪怕調(diào)增不涉及納稅，也是需要做調(diào)增處理才是的

陽陽 追問

2019-05-24 21:20

代理公司所說的農(nóng)產(chǎn)品免稅，是哪個(gè)政策呢

鄒老師 解答

2019-05-24 21:20

你好，是企業(yè)所得稅關(guān)于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者銷售自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品免征企業(yè)所得稅的規(guī)定

陽陽 追問

2019-05-24 21:23

沒有銷售自己自產(chǎn)的農(nóng)產(chǎn)品呢

陽陽 追問

2019-05-24 21:23

就從合作社或果農(nóng)那里采購回來，外包裝好銷售給永輝超市這種的呢

陽陽 追問

2019-05-24 21:24

還有公司是注冊合作社的

鄒老師 解答

2019-05-24 21:26

你好，這種情況（不是自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品）是不免征企業(yè)所得稅的

陽陽 追問

2019-05-25 06:51

這個(gè)所得減免是免征企業(yè)所得稅的意思嗎？

鄒老師 解答

2019-05-25 08:58

你好，是的，根據(jù)你提供的表格是免征了企業(yè)所得稅

陽陽 追問

2019-05-25 09:01

是農(nóng)產(chǎn)品，小微企業(yè)的稅收優(yōu)惠嗎？有這個(gè)優(yōu)惠政策嗎？

鄒老師 解答

2019-05-25 09:02

你好，如果是自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品免征企業(yè)所得稅
如果是外購銷售，小型微利企業(yè)，應(yīng)當(dāng)減免15%才是，按10%的稅率計(jì)算企業(yè)所得稅

陽陽 追問

2019-05-25 09:06

那我還真郁悶了，這個(gè)減免企業(yè)所得稅的金額是怎么來的 

鄒老師 解答

2019-05-25 09:07

你好，那就需要咨詢填寫減免稅額的人員，是不是對相關(guān)政策理解有誤
如果是自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品免征企業(yè)所得稅
如果是外購銷售，小型微利企業(yè)，應(yīng)當(dāng)減免15%才是，而不是全額減免

陽陽 追問

2019-05-25 09:12

好的，謝謝

鄒老師 解答

2019-05-25 09:13

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時(shí)給予評價(jià)。謝謝