慢慢 追問

2019-05-25 17:17

是因為他不是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營而產(chǎn)生的進項稅所以不能抵扣嗎？

bamboo老師 解答

2019-05-25 17:24

是的 不是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營而產(chǎn)生的進項稅所以不能抵扣

慢慢 追問

2019-05-25 17:27

請問購買機器設備，出差去外地的餐費，住宿，不動產(chǎn)(用于辦公樓)，還有辦公用品，請問是不是只有機器設備和出差的進賬可以抵扣，不動產(chǎn)和辦公用品是加稅合計做分錄？

bamboo老師 解答

2019-05-25 17:27

不動產(chǎn)和辦公用品也可以抵扣進項

慢慢 追問

2019-05-25 17:33

老師，請問，招待客戶的進項稅，怎么不算生產(chǎn)經(jīng)營而產(chǎn)生的？

bamboo老師 解答

2019-05-25 17:35

因為用于個人消費了

慢慢 追問

2019-05-25 17:37

那么請問出差時餐費，住宿怎么不是個人消費？

bamboo老師 解答

2019-05-25 17:39

出差為了公司生產(chǎn)經(jīng)營活動必須的

慢慢 追問

2019-05-25 17:41

老師，如果日常賬務處理把請客吃飯這個進項稅抵扣了，那么等年底，需要怎么做進行調(diào)整呢？

bamboo老師 解答

2019-05-25 17:42

那您要做分錄
借：管理費用
貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉(zhuǎn)出 
然后填附表二做進項轉(zhuǎn)出申報