Fiona 追問

2019-05-26 16:26

可是我二月是實際支付了貨款的，有銀行流水，不需要貸應(yīng)付賬款

鄒老師 解答

2019-05-26 16:27

你好，有付款就這樣做分錄
二月貨物已到發(fā)票未到，應(yīng)當這樣做分錄
借；庫存商品，貸；應(yīng)付賬款——暫估
借；預(yù)付賬款，貸；銀行存款 
五月貨物未售出，進項發(fā)票已到，需認證
借；應(yīng)付賬款——暫估，貸；庫存商品
借；庫存商品，應(yīng)交稅費（進項稅額），貸；預(yù)付賬款

Fiona 追問

2019-05-26 16:30

可是我二月沒有做暫估，直接借庫存商品，貸銀行存款?，F(xiàn)在發(fā)票到了，應(yīng)該如何做分錄比較好

鄒老師 解答

2019-05-26 16:32

你好，那就只能是做這個調(diào)整分錄了
借；應(yīng)交稅費（進項稅額），貸；庫存商品

Fiona 追問

2019-05-26 16:34

這樣發(fā)票就可以進行認證了對嗎

鄒老師 解答

2019-05-26 16:35

你好，一般納稅人取得了專用發(fā)票是可以認證抵扣的