#提問# 企業(yè)所得稅彌補虧損明細表做完后顯示‘請您將表A106000第6列彌補虧損企業(yè)類型1-11行全部填寫’

答： (五)第5列至第9列“以 前年度虧損彌補額”：填報本年以前的各虧損年度已彌補虧損額，其中第9列為合計數(shù)。年度為盈利的，即該行的第4列為正數(shù)，則該行的第5列至8列數(shù)據(jù)為空。 如項目“第一年”為虧損年度，即第1行4列為負數(shù)，則1行5列、6列、7列8列和第1行10列分別反映該虧損年度在以后5年的彌補虧損額;如項目“第二 年”為虧損年度，即2行4列為負數(shù)，則第2行6列、7列、8列和2行10列，分別反映該虧損年度在以后4年的彌補虧損額，尚未彌補的虧損可急轉(zhuǎn)下一個年度 彌補;如項目“第三年”為虧損年度，即3行4列為負數(shù)，則第3行7列、8列和3行10列，分別反映該虧損年度在以后的得彌補虧損額，尚未彌補的虧損可結(jié)轉(zhuǎn) 下一個年度彌補，依次類推。 　　(六)第10列“本年度實際彌補的以前年度虧損額”：本列第1行至第5行填報本年以前年度的虧損在本年 的可彌補金額，本年的主表第23行“納稅調(diào)整后所得”不足彌補的，按虧損年度的順序彌補。本列6行“本年度可彌補的以前年度虧損額”等于本列1行至5行的 合計數(shù)，該合計數(shù)不得超過本年的第6行第4列的填報數(shù)(即主表第23行加本年合并分立企業(yè)轉(zhuǎn)入的可彌補虧損額)。 　　(七)第11列 “可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補的虧損額”：本列第2行至第5行填報前4個年度的虧損額被本年企業(yè)所得稅納稅申報表主表中第23行“納稅調(diào)整后所得”的數(shù)據(jù)依次彌補 后，各虧損年度仍未彌補完的虧損額。由于“第一年”的虧損額在《企業(yè)所得稅彌補虧損明細表》中已經(jīng)反映了后5年的彌補情況，因此，該年度即使有尚未彌補的 虧損額，也不得結(jié)轉(zhuǎn)以后年度繼續(xù)彌補，即11列1行不得填寫數(shù)據(jù)。同樣，如果“本年”為盈利年度，因此，11列6行也不填數(shù)據(jù)。第11列7行“可結(jié)轉(zhuǎn)以后 年度彌補的虧損額”填報第11列第2行至第6行的合計數(shù)。

企業(yè)所得稅彌補虧損明細表做完后顯示‘請您將表A106000第6列彌補虧損企業(yè)類型1-11行全部填寫’

答： 截圖你的彌補虧損表

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

企業(yè)所得稅彌補虧損明細表 (A106000)第11行應填企業(yè)所得稅匯算主表(A100000)第19行納稅調(diào)整后所得

答： 如果是虧損的是