2333333 追問

2019-05-28 10:59

我在4月份做暫估原材料的時(shí)候，5月收到發(fā)票時(shí)，發(fā)現(xiàn)原材料暫估金額大于發(fā)票金額/小于發(fā)票金額，所以不知道該怎么處理，平賬

點(diǎn)~玲老師 解答

2019-05-28 11:17

你收到發(fā)票，沖暫估，借，庫存商品 _暫估-100，貸，應(yīng)付賬款-100，沖之前結(jié)轉(zhuǎn)的成本，借，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-100，貸，庫存商品-100，這個(gè)時(shí)候就相當(dāng)把之前暫估沖平了，等于沒有暫估，而只需要按發(fā)票實(shí)際金額做賬就行了。

2333333 追問

2019-05-28 11:29

我是用EXCEL做庫存賬的，那這樣我是不是要調(diào)我?guī)齑尜~這個(gè)原材料的金額呢？因?yàn)閱蝺r(jià)已經(jīng)變了。例如這個(gè)原材料已經(jīng)領(lǐng)料出去了，那我又該怎么處理呢？謝謝老師

點(diǎn)~玲老師 解答

2019-05-28 12:56

需要把前面有關(guān)暫估的整個(gè)流程的分錄都用負(fù)數(shù)沖回來，然后接著后面補(bǔ)實(shí)際發(fā)票金額，相當(dāng)于要把之前的流程都要重新做一次，不需要返到前面更改。