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meizi老師

職稱： 中級會計師

2019-05-28 11:44

你好 是的 超過標準了  不超過工資總額的14% 也就是２２０００×０.１４＝３０８０ 元  超過部分的：７６２０－３０８０＝４５４０元需要調(diào)增處理

coming 追問

2019-05-28 11:47

怎么調(diào)增呢？需不需要重新做會計分錄，調(diào)賬呢？

meizi老師 解答

2019-05-28 11:51

你好 不需要做分錄 填納稅調(diào)整表  帳載金額７６２０  稅收金額３０８０  調(diào)增金額４５４０

coming 追問

2019-05-28 11:53

但是調(diào)增之后就要交企業(yè)所得稅了，就要做分錄了啊，分錄怎么寫呀？

meizi老師 解答

2019-05-28 11:57

你好   補繳納的話借以前年度損益貸應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅 借未分配利潤貸以前年度損益 借應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅貸銀行存款

coming 追問

2019-05-28 11:58

老師，我們是小規(guī)模納稅人

meizi老師 解答

2019-05-28 11:59

沒有以前年度損益的科目嗎

coming 追問

2019-05-28 12:00

小企業(yè)會計準則沒有吧

meizi老師 解答

2019-05-28 12:20

是的  走借未分配利潤貸應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅  借應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅貸銀行存款

coming 追問

2019-05-28 12:23

這些分錄是做在2019年里面吧，不是做在2018年吧

meizi老師 解答

2019-05-28 12:26

你好 是的做到１９年分錄里面

coming 追問

2019-05-28 12:32

表上面只有賬載金額，實際發(fā)生額可以填寫，調(diào)增金額和稅收金額都填不了，怎么回事啊

meizi老師 解答

2019-05-28 13:41

先填明細表 然后看下你金額是不是沒填對

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你好 是的 超過標準了 不超過工資總額的14%　也就是２２０００×０.１４＝３０８０　元　　超過部分的：７６２０－３０８０＝４５４０元需要調(diào)增處理
2019-05-28 11:44:05
是的，福利費稅前扣除標準是指企業(yè)發(fā)生的職工福利費支出，不超過工資薪金總額14%的部分，準予扣除。這里的工資薪金總額是指企業(yè)實際發(fā)生的，并且允許稅前扣除的工資薪金總額，而不是會計上的工資薪金提取數(shù)總額。 根據(jù)《企業(yè)所得稅法實施條例》第四十條規(guī)定，企業(yè)發(fā)生的職工福利費支出，不超過工資薪金總額14%的部分，準予扣除。因此，在實際操作中，企業(yè)需要按照規(guī)定的比例計算職工福利費的稅前扣除限額，并將扣除后的金額填入企業(yè)所得稅申報表中。 請注意，企業(yè)實際發(fā)生的職工福利費支出，必須是符合稅法規(guī)定的范圍和標準的支出，例如職工因公出差的交通費用、因公外出的住宿費用等。同時，企業(yè)還需要按照規(guī)定的程序和要求進行福利費支出的會計核算和申報工作。
2023-11-09 16:05:21
工資是你計提的工資，包含實際發(fā)下去的工資，加個人負擔的社保加個人負擔的公積金加個人負擔的個稅。
2021-03-22 19:52:29
你好，這個是匯算前實際發(fā)放的，當年計提的工資。
2023-10-23 08:55:48
就是說在這個范圍內(nèi)列支的福利費可以稅前扣除 超過部分不能扣除
2016-09-12 19:21:35
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