快樂的翅膀 追問

2019-06-03 10:42

恩，借：管理費(fèi)用-福利，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，我想問當(dāng)月有足夠的進(jìn)項(xiàng)，那這個(gè)轉(zhuǎn)出還需要結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅嗎？還是結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅？比較困惑

張艷老師 解答

2019-06-03 10:55

這個(gè)要看您公司的會(huì)計(jì)核算是如何規(guī)定的了？
一般是年末才做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄呢。平時(shí)如果當(dāng)月是需要交納增值稅的情況，直接做
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
      貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅
如果月末形成留抵稅額的情形，不需要做分錄的。

快樂的翅膀 追問

2019-06-03 11:05

我剛來這單位，增值稅一直就 沒結(jié)轉(zhuǎn)過！銷項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)，已交稅金都沒結(jié)轉(zhuǎn)？年末該怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？是根據(jù)應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅的余額結(jié)轉(zhuǎn)嗎/1、如果是借方有余額就不結(jié)轉(zhuǎn)？還是做借：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）2、貸方有余額就借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅？

張艷老師 解答

2019-06-03 11:54

需要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄

借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
        應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
    貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
          應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（已交稅金）
            應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）