庫 追問

2019-06-03 11:47

那我做賬上面做了憑證，留底稅額做到了未交增值稅借方100萬，如果本月沖減的留底稅額不做賬，那么報表上面的期末留底數(shù)和我賬面上面的未交增值稅就不一樣了！

meizi老師 解答

2019-06-03 11:53

你好 你月末是需要結(jié)轉(zhuǎn)的 結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅借方代表留抵  留抵以后月份抵減就行

庫 追問

2019-06-03 12:03

我上個月已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅借方了100萬，這個銷項稅15萬，沖減留底15萬怎么做賬，借銷項稅貸未交增值稅嗎

meizi老師 解答

2019-06-03 12:49

你好  結(jié)轉(zhuǎn)進項時
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一進項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時
借:應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅一 銷項稅額 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出時
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 進項稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;，
2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費一未交增值稅
繳納時借:應(yīng)交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款 按這個來做

庫 追問

2019-06-03 13:06

是按上面做的就是說上個月認證進項時把留底稅額記到:借未交增值稅100萬，但是到下個月銷項發(fā)生15萬，這個月進項15萬，是不是這樣做分錄，借:銷項稅15萬，貸:未交增值稅15萬，這樣我未交增值稅賬上余額為85萬，與申報表上面期末留底稅額數(shù)一至，謝謝

meizi老師 解答

2019-06-03 13:32

你好 結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅和進項稅 是要先結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅科目里面去  在轉(zhuǎn)出未交增值稅貸方有余額的情況下再轉(zhuǎn)到未交增值稅里面 而不是直接走未交增值稅