行動上的chen chen 蟲? 追問

2019-06-04 08:27

那我應(yīng)交增值稅，應(yīng)交附加稅貸方有余額，又怎么處理～簡直繞不明白

鄒老師 解答

2019-06-04 08:27

你好，是因?yàn)槭裁丛蛲嘶氐亩惪睿?/p>

行動上的chen chen 蟲? 追問

2019-06-04 08:33

昨年多交了，做的退稅申請，返回賬戶的

鄒老師 解答

2019-06-04 08:34

你好，增值稅只需要做退回分錄就是了，附加稅需要沖銷多計(jì)提的 
借；應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅，貸；以前年度損益調(diào)整

行動上的chen chen 蟲? 追問

2019-06-04 09:07

計(jì)提增值稅時(shí)，借銷項(xiàng)，貸進(jìn)項(xiàng)，貸應(yīng)交增值稅，繳款時(shí)，貸已繳增值稅，貸銀行～
收到退款，借銀行，貸已繳增值稅（紅字）～還是借銀行，借方已繳增值稅（紅字）。。。。附加稅如果我不用以前年度損益調(diào)整，直接借方銀行存款，貸紅字應(yīng)交附加稅，再借紅字附加稅，貸應(yīng)交附加稅。。。

鄒老師 解答

2019-06-04 09:11

你好
收到退款，借銀行，貸已繳增值稅（藍(lán)字，而不是紅字），或者 借銀行，借方已繳增值稅（紅字），這兩種方式都是可以的 
附加稅跨年了必須通過以前年度損益調(diào)整科目核算的

行動上的chen chen 蟲? 追問

2019-06-04 09:20

只有幾十塊錢而已，我們一直沒有用以前年度損益科目

鄒老師 解答

2019-06-04 09:21

你好，與金額大小沒有關(guān)系，跨年涉及損益科目變動，就需要通過 以前年度損益調(diào)整科目核算的