Luck Fairy 追問(wèn)

2019-06-05 16:00

社保那塊呢

暖暖老師 解答

2019-06-05 16:01

你是代繳的，做一個(gè)往來(lái)就是

Luck Fairy 追問(wèn)

2019-06-05 16:02

這樣子每月有做工資表有代繳社保，會(huì)對(duì)下年的社保年審產(chǎn)生影響嗎

暖暖老師 解答

2019-06-05 16:02

當(dāng)然會(huì)，社保在你們單位名下的

Luck Fairy 追問(wèn)

2019-06-05 16:44

你好 可以請(qǐng)教一下工資及社保這一塊的賬務(wù)處理分錄是什么？

暖暖老師 解答

2019-06-05 16:49

 1.分配工資

  借：××費(fèi)用(管理/銷售等)

  貸：應(yīng)付職工薪酬——工資

  2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）

  借：××費(fèi)用(管理/銷售等)

  貸：應(yīng)付職工薪酬——社保

  3.次月發(fā)放工資時(shí)

  借：應(yīng)付職工薪酬——工資

  貸：其他應(yīng)付款(個(gè)人部分)

  應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅

  庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款

  4.上交杜保

  借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)

  其他應(yīng)付款(個(gè)人部分)

  貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款

  5.上交個(gè)人所得稅

  借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅

  貸：銀行存款