漂移 追問

2019-06-06 17:18

奧，那么這個應交稅費_應交增值稅減免稅后期還要結轉到其他科目嗎

答疑陳園老師 解答

2019-06-06 17:23

不用。你平時銷售時，借：相關科目  貸：主營業(yè)務收入  應交稅費-應交增值稅
這個抵減是你企業(yè)需要繳納增值稅的時候才抵減。

漂移 追問

2019-06-06 17:28

你比如我這個季度開了22萬的發(fā)票，增值稅就6407，在增值稅納稅申報表里面稅款計算里面有個本期應納稅額減征額里面就寫上480對嗎老師？

答疑陳園老師 解答

2019-06-06 17:42

小規(guī)模季度不超過30萬，免征增值稅。
如果超過30萬，就需要繳納增值稅了，可以在申報表里   1、《增值稅減免稅申報明細表》：
“減稅性質代碼及名稱”欄次選擇“0001129914購置增值稅稅控系統(tǒng)專用設備抵減增值稅”填寫480元。然后《增值稅納稅申報表(適用于小規(guī)模納稅人)》主表里的本期實際抵減稅額”自動帶出數(shù)據(jù)進行抵減。