老師,比如我4月份的加計(jì)扣除只有進(jìn)項(xiàng),沒有銷項(xiàng),會(huì)計(jì)分錄不用做,5月份又有進(jìn)項(xiàng),也有銷項(xiàng),但是加計(jì)扣除沒有抵扣完的,會(huì)計(jì)分錄怎么做呢
vampire任
于2019-06-10 17:24 發(fā)布 ??1379次瀏覽
- 送心意
maize老師
職稱: 初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
2019-06-10 17:25
你抵扣多少就做多少分錄,沒有抵減等幾時(shí)抵扣再做,月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 次月月初抵減、交納增值稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸:銀行存款
其他收益/營(yíng)業(yè)外收入
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一、月末進(jìn)項(xiàng)稅的會(huì)計(jì)分錄是:
借:庫(kù)存商品(或原材料)
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
貸:應(yīng)付賬款
2020-03-29 13:11:08

你好,按這樣計(jì)算公式,應(yīng)納稅額M=銷項(xiàng)--進(jìn)項(xiàng),借應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)M,貸應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅
2020-05-21 10:03:42

根據(jù)以下思路正確申報(bào)計(jì)算和申報(bào)增值稅就是
月末先計(jì)算
應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0,就不做任何分錄;
如果大于0就是以下分錄
借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
下月交稅分錄
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸:銀行存款
2024-05-06 16:45:25

你抵扣多少就做多少分錄,沒有抵減等幾時(shí)抵扣再做,月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 次月月初抵減、交納增值稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸:銀行存款
其他收益/營(yíng)業(yè)外收入
2019-06-10 17:25:04

嗯,進(jìn)項(xiàng)發(fā)票和銷項(xiàng)發(fā)票您正常做賬,然后要交5000塊錢的稅,你借應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi),未交增值稅。
2022-02-15 14:57:55
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