世宏公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為16%。該公司董事會決定于2018年6月30日對某生產(chǎn)用固定資產(chǎn)進行技術(shù)改造。2018年6月30日,該固定資產(chǎn)的賬面原價為3000萬元,已計提折舊1200萬元,未計提減值準(zhǔn)備;該固定資產(chǎn)預(yù)計使用壽命為20年(已使用年限8年),預(yù)計凈殘值為零,按直線法計提折舊。為改造該固定資產(chǎn)領(lǐng)用的自產(chǎn)產(chǎn)品賬面價值為500萬元,計稅價格為600萬元,發(fā)生人工費用100萬元,更換主要部件成本為1000萬元;被替換部件賬面價值為600萬元。假定該技術(shù)改造工程于2018年9月20日達到預(yù)定可使用狀態(tài)并交付生產(chǎn)使用,預(yù)計尚可使用年限為14年,預(yù)計凈殘值為零,按直線法計提折舊
高大的樂曲
于2019-06-12 11:28 發(fā)布 ??2056次瀏覽
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武老師
職稱: 注冊會計師
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同學(xué),你是哪個部分不明確
2019-06-12 11:36:13

你好,你是一般納稅人的話,按照不含稅的加上購置稅的做,固定資產(chǎn)按照這個固定資產(chǎn)來折舊,如果有殘值的需要減去殘值之后再折舊。
2022-03-16 16:44:22

你好,如果你固定資產(chǎn)進項稅額抵扣了,按不含稅計提,沒有抵扣就按含稅計提
2018-05-10 11:17:07

應(yīng)收賬款不計提折舊,可以計提壞賬準(zhǔn)備。應(yīng)收賬款肯定含增值稅的價錢,含賬面的金額計提壞賬準(zhǔn)備
2018-05-08 13:03:23

1借固定資產(chǎn)清理647500
累計折舊352500
貸固定資產(chǎn)1000000
2022-03-09 16:30:47
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