孟孟 追問(wèn)

2019-06-12 16:40

老師，那我月底做資產(chǎn)負(fù)債表的時(shí)候，預(yù)收賬款豈不是增加了？

孟孟 追問(wèn)

2019-06-12 16:40

減少了

鄒老師 解答

2019-06-12 16:46

你好，2月份收款，借；銀行存款，貸；預(yù)收賬款，這個(gè)時(shí)候 預(yù)收賬款增加
之后確認(rèn)收入，預(yù)收賬款就逐漸減少的

孟孟 追問(wèn)

2019-06-12 16:50

老師，我們之前的會(huì)計(jì)，2月份的銀行收入憑證上怎么都做的是借應(yīng)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入呢？

孟孟 追問(wèn)

2019-06-12 16:51

明明銀行收款了，為何做應(yīng)收帳款呢？分批開(kāi)了發(fā)票后也是做的借應(yīng)收帳款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

鄒老師 解答

2019-06-12 16:52

你好，2月份銀行收入貨款（你這個(gè)是預(yù)收款的意思，還是開(kāi)具發(fā)票確認(rèn)收入的意思？）

孟孟 追問(wèn)

2019-06-12 16:54

開(kāi)具發(fā)票了，銀行也收款了呀，怎么會(huì)借方是應(yīng)收帳款呢

鄒老師 解答

2019-06-12 16:55

你好，是不是有部分款項(xiàng)還沒(méi)有收回？

孟孟 追問(wèn)

2019-06-12 16:56

老師，都收回了

鄒老師 解答

2019-06-12 16:56

你好，那2月份應(yīng)當(dāng)是，借；銀行存款，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅

孟孟 追問(wèn)

2019-06-12 16:57

老師，這可咋辦呀？該怎么做賬呀

鄒老師 解答

2019-06-12 16:57

你好，如果之前會(huì)計(jì)做錯(cuò)了，需要按正確的對(duì)之前的分錄做相應(yīng)調(diào)整

孟孟 追問(wèn)

2019-06-12 17:01

老師，如果我這次做借方預(yù)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入可以嗎？會(huì)不會(huì)對(duì)我月底做資產(chǎn)負(fù)債表有影響呢？?jī)蛇叢黄胶?/p>

鄒老師 解答

2019-06-12 17:06

你好，如果之前預(yù)收，4月份是這樣做分錄
會(huì)影響報(bào)表的預(yù)收賬款，未分配利潤(rùn)數(shù)據(jù)的 
不會(huì)導(dǎo)致不平衡的

孟孟 追問(wèn)

2019-06-12 17:07

主要是之前做的都是應(yīng)收帳款，這可咋整

鄒老師 解答

2019-06-12 17:15

你好，2月份收款的時(shí)候計(jì)入應(yīng)收賬款貸方？

孟孟 追問(wèn)

2019-06-12 17:18

銀行收入123960，憑證卻做的應(yīng)收賬款

鄒老師 解答

2019-06-12 17:20

你好，那應(yīng)當(dāng)補(bǔ)做一筆這個(gè)分錄
借；銀行存款，貸；應(yīng)收賬款

孟孟 追問(wèn)

2019-06-12 17:25

老師，那就是這個(gè)月要做兩筆分錄嗎？應(yīng)該怎樣做這兩筆呢？

鄒老師 解答

2019-06-12 17:28

你好，是的
一筆收入，借；應(yīng)收賬，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)
收款，借；銀行存款，貸；應(yīng)收賬款