微雨￡如期 追問

2019-06-13 21:18

那為啥最后交了45000的增值稅

微雨￡如期 追問

2019-06-13 21:19

這是六月初的期初數(shù)，然后6月交了增值稅45000，我不知道為啥是交45000

文老師 解答

2019-06-13 21:31

那您是不是進(jìn)項稅額里面有沒有認(rèn)證的

微雨￡如期 追問

2019-06-13 21:34

這個要怎么確認(rèn)呢？這是手工帳的書上給的期初數(shù)

文老師 解答

2019-06-13 21:41

具體是哪個實操的，

微雨￡如期 追問

2019-06-13 21:42

商貿(mào)一般納稅人真帳實操

文老師 解答

2019-06-13 21:43

具體是哪個企業(yè)的實操，我到時去看下，這是期初余額嗎

微雨￡如期 追問

2019-06-13 21:44

深圳快學(xué)電子有限公司

微雨￡如期 追問

2019-06-13 21:45

這是書上給的6月初的數(shù)據(jù)

文老師 解答

2019-06-14 11:52

您好，我進(jìn)去看了，這里的上期末的進(jìn)項稅額和銷項稅額都沒有結(jié)轉(zhuǎn)，最好是進(jìn)項稅額和銷相稅額的余額都轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出未交增值稅，然后看轉(zhuǎn)出未交增值稅的余額在哪一方，借方就表示有留抵，貸方需要繳納，那就需要轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，

文老師 解答

2019-06-14 11:53

結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進(jìn)項稅額

      結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項時借:應(yīng)交稅費一-應(yīng)交增值稅-- 轉(zhuǎn)出未交增值稅

      貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項稅額

      結(jié)轉(zhuǎn)銷項時借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅- 銷項稅額

      貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出時

      借:應(yīng)交稅費一 應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅

      1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方, 代表留抵,不用再做賬;

      2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:

      借:應(yīng)交稅費-  應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費-一未交增值稅

      繳納時借:應(yīng)交稅費一未交增值稅 貸:銀行存款