琪子?? 美美噠 追問

2019-06-14 15:20

我們第一次的時候收預(yù)付賬款

琪子?? 美美噠 追問

2019-06-14 15:20

不是應(yīng)付賬款

琪子?? 美美噠 追問

2019-06-14 15:22

直接是預(yù)付賬款 銀行存款

小楊老師 解答

2019-06-14 15:23

可以的，往來可以都可以通用的

琪子?? 美美噠 追問

2019-06-14 15:24

那我下賬，借，原材料 貸:預(yù)付賬款_暫估入庫嗎

琪子?? 美美噠 追問

2019-06-14 15:25

我這樣暫估，直到等到發(fā)票到了，去沖它，然后重新做嗎

小楊老師 解答

2019-06-14 15:28

恩恩，是這樣做的，祝您工作愉快

琪子?? 美美噠 追問

2019-06-14 15:29

那這個暫估入庫的時間是多久么

小楊老師 解答

2019-06-14 15:31

暫估入庫時間是多久沒有明白你們的意思，你們實際商品收到入庫了就可以暫估入庫啦，收到發(fā)票就可以紅沖暫估啦

琪子?? 美美噠 追問

2019-06-14 15:32

我看有一個匯算清繳的時間啊

小楊老師 解答

2019-06-14 15:33

最好是當年把發(fā)票要回來，不然做匯算清繳的時候，這個暫估入庫的商品成本是不能在所得稅稅前扣除的

琪子?? 美美噠 追問

2019-06-14 15:33

混凝土生產(chǎn)企業(yè)通常從個人手中采購砂石等原材料，因此極易存在無票列支成本的情況。日前，市國稅局第四稽查局在對某混凝土生產(chǎn)企業(yè)進行稅務(wù)檢查時，發(fā)現(xiàn)該公司采購砂石等原料時未取得發(fā)票，做估價入庫處理。至檢查之日上述原材料以全部投入生產(chǎn)且于年末結(jié)轉(zhuǎn)成本并稅前扣除，但仍未取得合法有效憑證，造成少繳稅款的問題。
  由于發(fā)票問題是混凝土的共性問題，也是混凝土行業(yè)檢查的必查環(huán)節(jié)，所以稽查人員把該公司原材料采購及入賬環(huán)節(jié)作為了檢查重點。除對該公司取得的發(fā)票進行比對及校驗外，還對原材料采購及入庫流程進行了核查，經(jīng)查發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在大量原材料暫估入庫的情況。據(jù)該公司財務(wù)人員解釋，作為主要原材料的砂石，日常生產(chǎn)采購量較大

琪子?? 美美噠 追問

2019-06-14 15:34

老師，您看一下這個問題

小楊老師 解答

2019-06-14 15:38

是啊，沒有取得發(fā)票所以成本不能稅前扣除啊，如果你稅前扣除了就會導致少算了所得稅的

琪子?? 美美噠 追問

2019-06-14 15:40

那我只要在年底之前把所有暫估的沖紅就行了，對吧

小楊老師 解答

2019-06-14 15:40

恩恩，是的，祝您工作愉快