阿佳 追問

2019-06-14 15:55

應交稅費要通過銀行繳納啊，這個是用以前的來抵啊

鄒老師 解答

2019-06-14 15:56

你好，之前多繳納，借；應交稅費——企業(yè)所得稅，貸；銀行存款
現(xiàn)在抵扣就是這樣做分錄了，借；所得稅費用，貸；應交稅費——企業(yè)所得稅

阿佳 追問

2019-06-14 16:00

之前的分錄是   借:所得稅  貸:銀行存款

鄒老師 解答

2019-06-14 16:01

你好，你之前所得稅都不做 計提，繳納兩個步驟處理的？

阿佳 追問

2019-06-14 16:13

是的呀

鄒老師 解答

2019-06-14 16:17

你好，那你需要把之前分錄沖銷，然后按計提，扣繳做分錄才是的

阿佳 追問

2019-06-14 17:04

多繳的可以不申請退不啊，退稅好麻煩

鄒老師 解答

2019-06-14 17:06

你好，這個是必須退回或抵扣之后應納稅額
如果不退回你今后注銷的時候，還是需要去辦理退稅才可以注銷的