老師，麻煩問下，領(lǐng)導(dǎo)叫我列表說明這個(gè)問題，說是關(guān)于報(bào)銷費(fèi)用這里如果規(guī)定的，和別的普通企業(yè)不一樣的地方在哪里，我應(yīng)該如何解答這個(gè)問題比較好

答： 基金公司的費(fèi)用方面和其他公司沒有什么不同，國(guó)家對(duì)這塊也么有特殊規(guī)定

老師畫框的地方能給我解答一下嘛？

答： 這里是指按進(jìn)銷差價(jià)確認(rèn)成本， 首先計(jì)算進(jìn)銷差價(jià)率 然后根據(jù)銷售收入×差價(jià)率確認(rèn)沖減主營(yíng)業(yè)務(wù)成本處理

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師：請(qǐng)問一下能幫我解答一下我用方框圈起來的地方嗎？我怎么也看不懂，謝謝啦。為什么有一半是12.5，有一半是25%

答： 您好！確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或者負(fù)債，要以未來能轉(zhuǎn)回的金額為準(zhǔn)，假如當(dāng)年確認(rèn)可抵扣暫時(shí)性差異為1000萬元，本應(yīng)當(dāng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)250萬元，但如果未來可轉(zhuǎn)回的金額只有125萬元，那么就只能確認(rèn)125萬元，那為什么會(huì)出現(xiàn)這種情況呢？有兩種原因，比如未來應(yīng)納稅所得額只有500萬元，稅率25%，那么只能轉(zhuǎn)125萬元，還有一種原因，未來雖然應(yīng)納稅所得額有1000萬元，但稅率變成12.5%，那么本年也只能確認(rèn)125，就本題而言，從之前填寫的那張表可以看出，2013年確認(rèn)的可抵扣暫時(shí)性差異800萬元，有400萬元在2016年轉(zhuǎn)回，剩下400萬元在2017年轉(zhuǎn)回，由于題目告訴您了三免三減半，2014-2016這三年適用稅率12.5%，2017年適用稅率恢復(fù)到25%，所以才有了2013年確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)余額=400*12.5%+400*25%