畫小冊 追問

2019-06-18 10:46

你說的借方轉(zhuǎn)出多交的，但是另一老師說轉(zhuǎn)出未交的增值稅，到底是哪個？

徐阿富老師 解答

2019-06-18 10:57

你好，轉(zhuǎn)出未交那是需要繳納時做到，進項大于銷項的是轉(zhuǎn)出多交，我可以發(fā)你個資料，你可以看下，我的100%是正確的

徐阿富老師 解答

2019-06-18 10:59

財政部財會（2016）22號《關(guān)于印發(fā)增值稅會計處理規(guī)定>>的通知中明確：轉(zhuǎn)出未交增值稅”和“轉(zhuǎn)出多交增值稅”分別記錄一般納稅人月度終了轉(zhuǎn)出當月應(yīng)交未交或多交的增值稅額，“未交增值稅”明細科目，核算一般納稅人月度終了從“應(yīng)交增值稅”或“預(yù)交增值稅”明細科目轉(zhuǎn)入當月應(yīng)交未交、多交或預(yù)繳的增值稅額，以及當月交納以前期間未交的增值稅額。     2、本月應(yīng)交稅費賬戶中：銷項稅額504709.64元，進項稅額轉(zhuǎn)出3059.74元，進項稅額469570.36元，減免稅額330元，因此，本月轉(zhuǎn)出未交增值稅額為37869.02元，同時，應(yīng)將未交增值稅的37869.02元轉(zhuǎn)入到未交增值稅里去；    3，結(jié)轉(zhuǎn)   借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額   應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出  貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額   應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅款  應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅    同時   借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅  貸：應(yīng)交稅費--未交增值稅

畫小冊 追問

2019-06-18 11:00

好的，因為問了兩個老師說的不一樣，所以有點暈了，購進時我做了一步借方，現(xiàn)在直接做這一步就可以是吧

徐阿富老師 解答

2019-06-18 11:01

你好，我是多年的老財務(wù)總監(jiān)，是大學(xué)會計專業(yè)的兼職授課老師，這個是我的課件內(nèi)容，你可以看看。誰對誰不對。

畫小冊 追問

2019-06-18 11:18

那就是不交的增值稅結(jié)轉(zhuǎn)時計入 多交增值稅科目，如果需要交納時應(yīng)該計入未交增值稅是吧老師？交的時候正常交稅做分錄，我的理解是否有誤

徐阿富老師 解答

2019-06-18 11:28

你好，對的，就是你說的這樣，沒錯的