AA會計學堂-希老師 追問

2019-06-19 13:36

？？？？不太懂

樸老師 解答

2019-06-19 13:37

哪里不懂？你收到的專票或者收購票都是可以抵扣的

AA會計學堂-希老師 追問

2019-06-19 13:39

加計抵減按什么抵？

AA會計學堂-希老師 追問

2019-06-19 13:40

怎么加計？

樸老師 解答

2019-06-19 13:42

1、當期計提加計抵減額=當期可抵扣進項稅額×10%
2、當期可抵減加計抵減額=上期末加計抵減額余額+當期計提加計抵減額-當期調(diào)減加計抵減額
（1）抵減前的應納稅額等于零的，當期可抵減加計抵減額全部結轉(zhuǎn)下期抵減；
（2）抵減前的應納稅額大于零，且大于當期可抵減加計抵減額的，當期可抵減加計抵減額全額從抵減前的應納稅額中抵減；
（3）抵減前的應納稅額大于零，且小于或等于當期可抵減加計抵減額的，以當期可抵減加計抵減額抵減應納稅額至零。未抵減完的當期可抵減加計抵減額，結轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。

AA會計學堂-希老師 追問

2019-06-19 13:44

比如，公司購進10萬的豬肉，進項稅額為9000，加計抵減是按10萬*0.01，還是按9000*0.1？

樸老師 解答

2019-06-19 13:46

你好，是可抵扣進項稅額乘以10%，也就是9千乘以0.1