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送心意

辜老師

職稱注冊會計師,中級會計師

2019-06-20 09:10

要計提壞賬準(zhǔn)備,并核銷,所得稅不能稅前扣除

李木子啊 追問

2019-06-20 09:12

不能稅前扣除,就是需要全額繳稅?

辜老師 解答

2019-06-20 10:08

就是要納稅調(diào)增,增加應(yīng)納稅所得額

李木子啊 追問

2019-06-20 16:00

為什么呢?我之前已經(jīng)交稅了???

辜老師 解答

2019-06-20 16:08

你之前交的是增值稅,這個是所得稅

李木子啊 追問

2019-06-20 16:14

我只是搞不懂,為什么壞賬,就還需要繳稅呢?

辜老師 解答

2019-06-21 08:47

因?yàn)槟氵@是非正常損失,就不能稅前扣除

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借:以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸:銀行存款
2020-05-05 11:06:06
要計提壞賬準(zhǔn)備,并核銷,所得稅不能稅前扣除
2019-06-20 09:10:42
企業(yè)所得稅賬務(wù)處理一般是進(jìn)行幾個步驟:1.繳納企業(yè)所得稅;2.制作企業(yè)所得稅賬務(wù)處理憑證;3.進(jìn)行分錄處理;4.清算結(jié)轉(zhuǎn)。其中,分錄處理是企業(yè)所得稅賬務(wù)處理中的一個重要環(huán)節(jié),一般包括以下幾個賬務(wù)處理憑證:一是企業(yè)所得稅應(yīng)收賬款的形成,主要是按照“應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅應(yīng)收賬款——企業(yè)所得稅應(yīng)付賬款”的順序,進(jìn)行不同的財務(wù)處理;二是企業(yè)所得稅的計提,此時需要從損益類科目扣除應(yīng)交稅費(fèi),填列計提支出,風(fēng)險儲備及保險金支出等;三是稅金支出,對應(yīng)企業(yè)所得稅應(yīng)付款。拓展知識:企業(yè)所得稅分錄處理中,還有一種是房地產(chǎn)行業(yè)的分錄處理。一般是建立“房地產(chǎn)開發(fā)費(fèi)用——房地產(chǎn)開發(fā)收入”這樣一條憑證線,這里涉及到應(yīng)交稅金計提、收入稅負(fù)計算、收入稅負(fù)確認(rèn),以及計算收入總額扣除限額后的凈收入,對應(yīng)的分別進(jìn)行科目的支出及收入處理。
2023-02-24 20:03:26
借 所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi) 借應(yīng)交稅費(fèi) 貸銀行
2020-06-08 11:19:10
你好 借利潤分配-未分配利潤 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 繳納:借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅貸銀行存款
2020-05-06 15:16:30
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