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鄒老師

職稱： 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-06-21 10:18

你好 
計(jì)提  借；所得稅費(fèi)用   貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 
繳納     借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅  貸；銀行存款

@chen??L 追問(wèn)

2018-06-21 10:48

老師，這個(gè)每月計(jì)提嗎，到了交的時(shí)候再交嗎？

鄒老師 解答

2018-06-21 10:49

你好，季度末月計(jì)提，次月扣繳做扣繳的分錄

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你好 計(jì)提 借；所得稅費(fèi)用 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 繳納 借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款
2018-06-21 10:18:10
12月嗎？那你做一月只能使用以前年度損益調(diào)整。
2019-01-09 09:02:41
企業(yè)所得稅賬務(wù)處理一般是進(jìn)行幾個(gè)步驟：1.繳納企業(yè)所得稅；2.制作企業(yè)所得稅賬務(wù)處理憑證；3.進(jìn)行分錄處理；4.清算結(jié)轉(zhuǎn)。其中，分錄處理是企業(yè)所得稅賬務(wù)處理中的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，一般包括以下幾個(gè)賬務(wù)處理憑證：一是企業(yè)所得稅應(yīng)收賬款的形成，主要是按照“應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅應(yīng)收賬款——企業(yè)所得稅應(yīng)付賬款”的順序，進(jìn)行不同的財(cái)務(wù)處理；二是企業(yè)所得稅的計(jì)提，此時(shí)需要從損益類科目扣除應(yīng)交稅費(fèi)，填列計(jì)提支出，風(fēng)險(xiǎn)儲(chǔ)備及保險(xiǎn)金支出等；三是稅金支出，對(duì)應(yīng)企業(yè)所得稅應(yīng)付款。拓展知識(shí)：企業(yè)所得稅分錄處理中，還有一種是房地產(chǎn)行業(yè)的分錄處理。一般是建立“房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)費(fèi)用——房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)收入”這樣一條憑證線，這里涉及到應(yīng)交稅金計(jì)提、收入稅負(fù)計(jì)算、收入稅負(fù)確認(rèn)，以及計(jì)算收入總額扣除限額后的凈收入，對(duì)應(yīng)的分別進(jìn)行科目的支出及收入處理。
2023-02-24 20:03:26
你好，多交，借；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅，貸；銀行存款 抵扣，借；所得稅費(fèi)用，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅
2019-07-15 10:40:58
多交的稅款匯算清繳，多退少補(bǔ)。
2023-04-06 10:07:08
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