彩色的棉花糖 追問

2015-09-17 22:18

那賬目處理是不是要沖銷這部分的收入借主營業(yè)務(wù)收入50應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交銷項(xiàng)稅8.5貸銀行存款

彩色的棉花糖 追問

2015-09-17 22:19

這樣子就是把10臺(tái)的增值稅專用發(fā)票全部開紅字沖銷再開新的五臺(tái)發(fā)票咯，

彩色的棉花糖 追問

2015-09-17 22:19

這樣子就是把10臺(tái)的增值稅專用發(fā)票全部開紅字沖銷再開新的五臺(tái)發(fā)票咯，

彩色的棉花糖 追問

2015-09-17 22:22

那賬目處理呢，是我說的那樣沖銷么

彩色的棉花糖 追問

2015-09-17 22:27

那就是借主營業(yè)務(wù)收入-100應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅-17）貸貸銀行存款117 
然后確定五臺(tái)收入借銀行存款58.5 
                               貸主營業(yè)務(wù)收入  50 
                                    應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交銷項(xiàng)稅8.5

彩色的棉花糖 追問

2015-09-17 22:32

那就是借庫存商品  45 
            帶主營業(yè)務(wù)成本  45   比如說這個(gè)產(chǎn)品是45元  那這樣子沒錯(cuò)把

彩色的棉花糖 追問

2015-09-17 22:35

老師那我上面沖銷收入時(shí)轉(zhuǎn)到借方要用紅字是嗎然后銀行存款就是正數(shù)不是不等

彩色的棉花糖 追問

2015-09-17 22:39

我知道在貸方因?yàn)橐芽钔嘶亟o人家，然后就是這邊都是用正數(shù)沒有用紅字是嗎就是收入和稅費(fèi)那邊

彩色的棉花糖 追問

2015-09-17 22:39

我知道在貸方因?yàn)橐芽钔嘶亟o人家，然后就是這邊都是用正數(shù)沒有用紅字是嗎就是收入和稅費(fèi)那邊

鄒老師 解答

2015-09-17 22:02

批準(zhǔn)前 借：待處理財(cái)產(chǎn)損益 100 貸：庫存商品 100 
查明原因時(shí) 借：其他應(yīng)收款 50 營業(yè)外支出 50 貸：待處理財(cái)產(chǎn)損益 100 
收到賠款 借：庫存現(xiàn)金  50 貸：其他應(yīng)收款 50

鄒老師 解答

2015-09-17 22:18

可以開具一張紅字然后開具一張5臺(tái)數(shù)量的專用發(fā)票

鄒老師 解答

2015-09-17 22:21

是的。一般負(fù)數(shù)發(fā)票要跟開出去的正數(shù)發(fā)票要對(duì)應(yīng) 
實(shí)際工作中像你說的開5臺(tái)很難操作

鄒老師 解答

2015-09-17 22:24

先按10臺(tái)沖收入，銷項(xiàng)稅 
再按5臺(tái)確認(rèn)收入

鄒老師 解答

2015-09-17 22:30

是的，記得退回入庫，銷售結(jié)轉(zhuǎn)成本

鄒老師 解答

2015-09-17 22:33

是的。結(jié)轉(zhuǎn)的我相信不用我說了

鄒老師 解答

2015-09-17 22:37

借：主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額）  貸：銀行存款 
銀行存款在貸方，不是借方

鄒老師 解答

2015-09-17 22:46

因?yàn)榍懊娴募t字分錄已經(jīng)把所有的銀行存款沖掉了，你做一筆正確的才能跟銀行對(duì)上啊