慢慢 追問(wèn)

2019-06-22 22:50

老師這個(gè)我明白，我不懂的是應(yīng)交增值稅下面的10個(gè)專欄彼此之間會(huì)有分錄之間的結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

文文老師 解答

2019-06-22 22:53

你是指內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

慢慢 追問(wèn)

2019-06-22 23:00

是的

慢慢 追問(wèn)

2019-06-22 23:02

我想知道10個(gè)專欄之間是否有結(jié)轉(zhuǎn)，如果有，是怎么結(jié)轉(zhuǎn)的，如果沒(méi)有，專欄下月末有余額是月底不做處理，年底做處理對(duì)嗎？如果用電算化軟件進(jìn)行處理，處理的相應(yīng)思路是什么？

文文老師 解答

2019-06-22 23:02

可在月底或年底做內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)分錄 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)  借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已交稅金 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款

慢慢 追問(wèn)

2019-06-22 23:08

老師你這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)好像不平哦！

文文老師 解答

2019-06-22 23:13

沒(méi)有全部列出來(lái)，但是一般企業(yè)日常中涉及到的，都列出來(lái)了

慢慢 追問(wèn)

2019-06-22 23:16

假設(shè)銷(xiāo)賬100進(jìn)賬60，減免稅款5，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出7，已交稅金10，銷(xiāo)賬稅額抵減2，貸方107借方77，根據(jù)T行賬，請(qǐng)告訴我這個(gè)具體怎么轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)－未交增值稅里面

文文老師 解答

2019-06-23 09:46

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 30 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 30

慢慢 追問(wèn)

2019-06-23 11:32

是100-2-(60-7)-5-10嗎

文文老師 解答

2019-06-23 11:34

你好，是這樣計(jì)算的，是100-2-(60-7)-5-10=30。