#提問#老師,月底增值稅需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎?附加稅月底附加稅分錄怎么寫呢?附加稅摘要怎么寫?
歲月靜好
于2019-06-24 10:48 發(fā)布 ??1381次瀏覽
- 送心意
老江老師
職稱: ,中級(jí)會(huì)計(jì)師
2019-06-24 10:50
你好
按財(cái)會(huì)(2016)22號(hào)文件規(guī)定 ,增值稅月底需要結(jié)轉(zhuǎn)
附加稅月末可以計(jì)提
借 稅金及附加
貸應(yīng)交稅費(fèi)-***
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你好
按財(cái)會(huì)(2016)22號(hào)文件規(guī)定 ,增值稅月底需要結(jié)轉(zhuǎn)
附加稅月末可以計(jì)提
借 稅金及附加
貸應(yīng)交稅費(fèi)-***
2019-06-24 10:50:25

增值稅計(jì)提
借:應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出應(yīng)交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
增值稅繳納
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸:銀行存款
2021-08-11 15:31:25

您好,小規(guī)模還是一般納稅人
2021-11-08 10:05:01

你好,是一般納稅人么?
2020-07-06 15:57:45

增值稅的賬務(wù)處理實(shí)錄:
1、進(jìn)項(xiàng)稅額”的賬務(wù)處理?
(1)國內(nèi)購進(jìn)貨物。企業(yè)在國內(nèi)采購的貨物,按照增值稅發(fā)票上注明的增值稅額:?
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)?
材料采購/商品采購/原材料/制造費(fèi)用/銷售費(fèi)用/管理費(fèi)用?
貸:應(yīng)付賬款/應(yīng)付票據(jù)/銀行存款?
2、“銷項(xiàng)稅額”的賬務(wù)處理?
(1)銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)。企業(yè)銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)(包括將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物分配給股東、投資者),按照實(shí)現(xiàn)的銷售收入和按規(guī)定收取的增值稅額:?
借:應(yīng)收賬款/應(yīng)收票據(jù)/銀行存款?
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)?
主營業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入?
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本。?
借:主營業(yè)務(wù)成本?
貸:庫存商品?
3.月度終了,企業(yè)應(yīng)當(dāng)將當(dāng)月應(yīng)交未交或多交的增值稅自“應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目。期末時(shí),根據(jù)(銷售稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額-減免稅款)數(shù)字:
對(duì)于當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅,
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
次月申報(bào)繳納上月應(yīng)交的增值稅:?
借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅?
貸:銀行存款?
2021-04-01 14:51:34
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