1434072954 追問

2019-06-24 11:30

那暫估金額和實際金額的差額如何做賬呢，老師

文文老師 解答

2019-06-24 11:35

差額不需要做賬，繼續(xù)去獲取發(fā)票，若無法獲得發(fā)票，所得稅匯算時要調(diào)增

1434072954 追問

2019-06-24 12:27

是不是暫估金額要和發(fā)票金額一致呢，發(fā)票金額是好多就把暫估款沖銷好多，然后再以發(fā)票金額做賬嗎，老師

文文老師 解答

2019-06-24 16:49

這是一種處理方式
還有一種方式根據(jù)發(fā)票做調(diào)整分錄  借：應(yīng)付賬款-暫估  貸：應(yīng)付賬款-供應(yīng)商
還有一種若是暫估與發(fā)票一致，可直接將發(fā)票附原憑證后面

1434072954 追問

2019-06-25 09:09

老師第一種我沒有懂，我也是第一次遇到，希望老師多指教

文文老師 解答

2019-06-25 10:05

比如暫估是5萬，來票2萬，則紅字沖銷2萬，再藍字分錄2萬。結(jié)果是暫估還有3萬

1434072954 追問

2019-06-25 10:28

老師，那剩余的部分如果年底都沒票來沖，那怎么處理呢，老師

文文老師 解答

2019-06-25 10:34

年底都沒票來沖，匯算要調(diào)增，交企業(yè)所得稅

1434072954 追問

2019-06-25 10:47

那可不可以跨年沖銷再暫估嗎，老師

文文老師 解答

2019-06-25 10:56

可以跨年沖銷再暫估

1434072954 追問

2019-06-25 11:00

老師，這樣匯算清繳還需要調(diào)增嗎，營業(yè)成本那些還需不需要調(diào)整呢

文文老師 解答

2019-06-25 11:10

只要匯算前沒有發(fā)票，仍然需要調(diào)增