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多選題 33、英明企業(yè)采用成本模式對投資性房地產(chǎn)核算。2017年11月30日，英明企業(yè)將一棟辦公樓出租給甲企業(yè)。辦公樓成本為1800萬元，采用年限平均法計提折舊，預計使用壽命為20年，預計凈殘值為零。按照經(jīng)營租賃合同約定，甲企業(yè)每月支付英明企業(yè)租金8萬元。2017年12月31日，辦公樓出現(xiàn)減值跡象，經(jīng)減值測試，其可收回金額為1200萬元，此時辦公樓的賬面價值為1500萬元，以前未計提減值準備。對于英明企業(yè)2017年上述事項，說法正確的有（ ?。?A 英明企業(yè)每月計提折舊的金額為7.5萬元 B 英明企業(yè)計提減值準備的金額為300萬元 C 英明企業(yè)確認其他業(yè)務收入的金額為8萬元 D 該投資性房地產(chǎn)影響英明企業(yè)2017年營業(yè)利潤的金額為-299.5萬元 ――――――――選項D為啥是對的？管理費用不影響營業(yè)利潤嗎？
山水之樂
于2019-06-24 14:46 發(fā)布 ??2819次瀏覽
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暖暖老師
職稱： 中級會計師,稅務師,審計師
2019-06-24 14:48
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精選問題
請問養(yǎng)殖公司采購魚苗的運輸費、加油費、高速過 問
借：消耗性生物資產(chǎn)--魚苗--運輸費/加油費/過路費（三級科目），貸：銀行存款，銷售時轉(zhuǎn)入主營業(yè)務成本，借：在業(yè)務成本，貸：消耗性生物資產(chǎn)--魚苗--運輸費/加油費/過路費（三級科目） 答
@董孝彬老師，關于剛才那個問題還是有疑問 問
銷售出去收取稅點就得全額計算，計算方法不一樣 上面寫了 銷售出去不收稅錢，按差額 答
我們報價給A價格是未稅一臺2360元，A報給B是含稅31 問
一般納稅人，是一般納稅人 答
公司委托外部單位開發(fā)的軟件無形資產(chǎn)，會設計到哪 問
公司委托外部開發(fā)軟件無形資產(chǎn)，稅務問題有： 增值稅：取得專票可抵進項（用于非應稅項目等除外）；委托境外需代扣代繳。 企業(yè)所得稅：符合條件的開發(fā)費用，可資本化攤銷或費用化扣除；若屬研發(fā)，還能加計扣除。 印花稅：技術開發(fā)合同按所載金額 0.3‰貼花，區(qū)分經(jīng)費和報酬的按報酬計稅。 附加稅費：以實繳增值稅為基，交城建稅、教育費附加、地方教育附加 ，稅率依當?shù)匾?guī)定。 答
我們報價給A價格是未稅一臺2360元，A報給B是含稅31 問
先算你方報價的含稅價：2360×1.13=2666.8 元 差價總額：3100-2666.8=433.2 元 扣除多繳的增值稅及附加（約 56.81 元）后，應退 A：433.2-56.81≈376.39 元 答
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