老師問下，公司沒有基本戶，餐費是股東支付，報銷人是我，分錄，借，管理費用貸，其他應付款對嗎？還是先做現(xiàn)金入帳，借，預付賬款貸，庫存現(xiàn)金，在借，管理費用貸，貸，其他應付款

答： 按 第一個做的，

我們單位在10年前計提了培訓費，分錄是借管理費用-培訓費 貸其他應付款-培訓費 其他應付賬款-培訓費貸方有四萬多余額，今年公司說要把其他應付賬款沖了，車間發(fā)生了叉車培訓費，拿到了叉車培訓發(fā)票 直接做，借其他應付賬款-培訓費 貸庫存現(xiàn)金，后面附件是叉車發(fā)票和現(xiàn)金收據(jù)，這樣做對嗎？

答： 你好，實質(zhì)是不對的，但是為了平賬這個操作也可以

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，2017年9月購買了一批材料，當時是公對公支付，發(fā)票于當月入賬，當時由代理公司記賬，將入賬發(fā)票貸方記到“庫存現(xiàn)金”科目，12月接手該公司賬務發(fā)現(xiàn)，該公司凡是未公對公支付，代理公司全部記到“庫存現(xiàn)金”科目，但是公司庫存現(xiàn)金從未有錢，于是2017年12月將“庫存現(xiàn)金”科目全部調(diào)整到“其他應付款-股東”科目，剛發(fā)現(xiàn)2017年9月的那批材料款一直掛在預付賬款里，現(xiàn)在該如何調(diào)整，是直接借：“其他應付款-股東” 貸：預付賬款 嗎？

答： 這批材料是不是已經(jīng)入庫？