行動上的chen chen 蟲? 追問

2019-06-26 15:17

平時的工會實報實銷這么做，應(yīng)付職工薪酬工會就是無余額狀態(tài)，那我申報2018工會經(jīng)費(fèi)時，怎么做賬，返款又怎么處理呢

行動上的chen chen 蟲? 追問

2019-06-26 15:19

難道申報的時候，借應(yīng)付職工薪酬工會，貸銀行，返款到賬時，再借銀行，貸應(yīng)付職工薪酬工會經(jīng)費(fèi)，但是涉及申報100～返款是60%、這么做完我應(yīng)付職工薪酬借方有余額，請指導(dǎo)

bamboo老師 解答

2019-06-26 15:20

申報工會經(jīng)費(fèi)的時候也這么賬務(wù)處理
收到工會經(jīng)費(fèi)退費(fèi)
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)付款——工會經(jīng)費(fèi)
實際發(fā)生工會費(fèi)用
借：其他應(yīng)付款——工會經(jīng)費(fèi)
貸：銀行存款

行動上的chen chen 蟲? 追問

2019-06-26 15:23

申報的時候，借應(yīng)付職工薪酬工會經(jīng)費(fèi)，貸銀行嗎？？？那我應(yīng)付職工薪酬借方有余額怎么辦

bamboo老師 解答

2019-06-26 15:24

申報的時候要寫兩筆分錄啊
借：管理費(fèi)用——工會經(jīng)費(fèi)
貸：應(yīng)付職工薪酬——工會經(jīng)費(fèi)
借：應(yīng)付職工薪酬——工會經(jīng)費(fèi)
貸：銀行存款

行動上的chen chen 蟲? 追問

2019-06-26 15:26

比如19年1-6月、我上半年發(fā)生的工會活動，已經(jīng)全部進(jìn)管理費(fèi)用-工會經(jīng)費(fèi)，貸應(yīng)付職工薪酬-工會經(jīng)費(fèi)，借應(yīng)付職工薪酬-工會經(jīng)費(fèi)，貸銀行了。。那我19年7月申報2018年的工會經(jīng)費(fèi)，需要繳納15000～返款9000、我要怎么做呢～

bamboo老師 解答

2019-06-26 15:31

借：管理費(fèi)用——工會經(jīng)費(fèi) 15000
貸：應(yīng)付職工薪酬——工會經(jīng)費(fèi)  15000
借：應(yīng)付職工薪酬——工會經(jīng)費(fèi)  15000
貸：銀行存款  15000
收到工會經(jīng)費(fèi)退費(fèi)
借：銀行存款 9000
貸：其他應(yīng)付款——工會經(jīng)費(fèi)  9000
實際發(fā)生工會費(fèi)用 沖減其他應(yīng)付款
借：其他應(yīng)付款——工會經(jīng)費(fèi)  
貸：銀行存款

行動上的chen chen 蟲? 追問

2019-06-26 15:39

意思之后的工會經(jīng)費(fèi)，實報實銷，就不再計入費(fèi)用，就用返款那部分，是嗎？

bamboo老師 解答

2019-06-26 15:44

是的 前期繳納的時候已經(jīng)計入了費(fèi)用了 后期返回的時候 不再計入費(fèi)用 就用返回部分