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收到去年退的企業(yè)所得稅分錄可以這樣做嗎？ 借：銀行存款 貸：以前年度損益調(diào)整 結(jié)轉(zhuǎn) 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配----未分配利潤
無語的向日葵
于2019-06-26 16:45 發(fā)布 ??2236次瀏覽
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QQ老師
職稱： 中級會計師
2019-06-26 16:46
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老師，5月份匯算上年的企業(yè)所得稅時交的稅，調(diào)整到以前年度損益后，5月份月末是還要調(diào)整一下未分配利潤嗎？借 利潤分配-未分配利潤 貸 以前年度損益調(diào)整
答： 你好，匯算清繳補交所得稅這樣做分錄 借；以前年度損益調(diào)整 ，貸；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款 借；利潤分配——未分配利潤，貸；以前年度損益調(diào)整
18年的時候本來該計入研發(fā)支出的計入到了勞務(wù)成本并進行了結(jié)轉(zhuǎn)，現(xiàn)在怎么調(diào)整呢？通過以前年度損益調(diào)整的話是不是這樣調(diào)整:借研發(fā)支出，貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整，貸利潤分配未分配利潤？因為企業(yè)虧損不交企業(yè)所得稅，所以就不用做所得稅的調(diào)整對嗎？
答： 是的，直接調(diào)整成本部分，不調(diào)整所得稅，分錄處理是對的
我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
老師，這個年報所得稅多交的3000，不進行抵減下年度所得稅，已經(jīng)做到，借：以前年度損益調(diào)整3000 貸：利潤分配——未分配利潤3000里面了，現(xiàn)在怎么做會計處理？
答： 你好，不需要做分錄
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