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送心意

maize老師

職稱初級會計師,中級會計師

2019-07-02 09:30

1、 計提工資、社保和公積金時:
借:各種費用一工資14393
一社保(公司負(fù)擔(dān))1548
貸:應(yīng)付職工薪酬-I資14393
一社保(公司負(fù)擔(dān)1548
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資14393
貸:銀行存款13745
其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān))618
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅30
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應(yīng)付職工薪酬社保 (公司負(fù)擔(dān))1548
其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān))618
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅30
貸:銀行存款

曼曼 追問

2019-07-02 09:41

個人承擔(dān)的社保 可以用其他應(yīng)收款核算嗎?

maize老師 解答

2019-07-02 09:42

都可以,其他應(yīng)收款的話,就是你先付了社保,然后要再跟職工收取的,所以用其他應(yīng)收款。
其他應(yīng)付款的話就是,你先把職工這個錢扣下來了,以后再去交社保,所以用其他應(yīng)付款。

曼曼 追問

2019-07-02 09:46

如果是其他應(yīng)收款  這個會計科目  分錄是不是跟上面的一樣來核算的  只是將科目對換了?

maize老師 解答

2019-07-02 09:46

是的,核算是一樣的,就是先發(fā)工資和先申報個稅順序不一樣

曼曼 追問

2019-07-02 10:01

能否將其他應(yīng)收款科目的會計分錄寫出來一下。還是說進(jìn)行第2和第3兌換?感謝

maize老師 解答

2019-07-02 10:20

是一樣的分錄啊,就把那個科目換下就可以啊

maize老師 解答

2019-07-02 10:21

你做賬還是不是發(fā)工資就做發(fā)工資分錄,要是交社保就做交社保就可以啊,你直接把那個復(fù)制過去就可以啊

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一、計提工資 借:管理費用——工資 借:銷售費用——工資 借:生產(chǎn)成本——直接人工 借:制造費用——工資 貸:應(yīng)付職工薪酬——工資 二、計提社保 借:管理費用——社保 借:銷售費用——社保 借:生產(chǎn)成本——直接人工 借:制造費用——社保 貸:應(yīng)付職工薪酬——社保 三、個稅不計提屬于代扣代繳個稅 四、發(fā)放工資 借:應(yīng)付職工薪酬——工資 貸:其他應(yīng)收款——代扣個人社保 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸:銀行存款 五、繳納社保 借:應(yīng)付職工薪酬——社保 貸:其他應(yīng)收款——代保個人社保 貸:銀行存款 六、交個稅 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸:銀行存款
2018-04-13 16:45:41
借:管理費用貸:應(yīng)付職工薪酬,借:應(yīng)付職工薪酬--工資貸:其他應(yīng)付款--社保,銀行存款;借:其他應(yīng)付款--社保,應(yīng)付職工薪酬--社保貸:銀行存款
2018-03-19 15:59:23
按下面這個做分錄就可以
2019-03-20 13:32:05
計提借管理費用-工資/社保/公積金(單位負(fù)擔(dān)的) 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金(單位負(fù)擔(dān)的) 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款(個人負(fù)擔(dān)的) 應(yīng)交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金(單位負(fù)擔(dān)的) 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款(個人負(fù)擔(dān)的) 貸銀行存款
2022-04-08 12:04:41
一,計提工資 借:管理費用 制造費用 生產(chǎn)成本 研發(fā)等。。。 貸:應(yīng)付職工薪酬 二、計提社保和公積金(公司部分) 計提路徑和計提工資差不多,區(qū)別在于成本項目二級科目 貸:應(yīng)付職工薪酬-社?;蛘吖e金(公司部分) 三、發(fā)放工資 借:應(yīng)付職工薪酬 貸:銀行存款 其他應(yīng)付款-社?;蛘吖e金(公司代扣代繳部分) 應(yīng)交稅金-個人所得稅(公司代扣代繳部分) 四:繳納社保或者公積金 借:其他應(yīng)付款-社?;蛘吖e金(公司代扣代繳部分) 應(yīng)付職工薪酬-社?;蛘吖e金(公司部分) 貸:銀行存款-社保或者公積金賬戶 五:個稅扣款 借:應(yīng)交稅金-個人所得稅 貸:銀行存款
2018-10-17 17:59:11
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