公司應(yīng)發(fā)計提工資14393元 含有個人社保:618元,個稅30元。實發(fā)薪資:13745元 公司當(dāng)月繳納社保:2166元 公司承擔(dān):1548元,個人承擔(dān)618元 請問工資和社保計提 扣除時 分錄如何填寫?
曼曼
于2019-07-02 09:25 發(fā)布 ??2539次瀏覽
- 送心意
maize老師
職稱: 初級會計師,中級會計師
2019-07-02 09:30
1、 計提工資、社保和公積金時:
借:各種費用一工資14393
一社保(公司負(fù)擔(dān))1548
貸:應(yīng)付職工薪酬-I資14393
一社保(公司負(fù)擔(dān)1548
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資14393
貸:銀行存款13745
其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān))618
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅30
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應(yīng)付職工薪酬社保 (公司負(fù)擔(dān))1548
其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān))618
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅30
貸:銀行存款
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一、計提工資
借:管理費用——工資
借:銷售費用——工資
借:生產(chǎn)成本——直接人工
借:制造費用——工資
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
二、計提社保
借:管理費用——社保
借:銷售費用——社保
借:生產(chǎn)成本——直接人工
借:制造費用——社保
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
三、個稅不計提屬于代扣代繳個稅
四、發(fā)放工資
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款——代扣個人社保
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款
五、繳納社保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保
貸:其他應(yīng)收款——代保個人社保
貸:銀行存款
六、交個稅
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款
2018-04-13 16:45:41

借:管理費用貸:應(yīng)付職工薪酬,借:應(yīng)付職工薪酬--工資貸:其他應(yīng)付款--社保,銀行存款;借:其他應(yīng)付款--社保,應(yīng)付職工薪酬--社保貸:銀行存款
2018-03-19 15:59:23

按下面這個做分錄就可以
2019-03-20 13:32:05

計提借管理費用-工資/社保/公積金(單位負(fù)擔(dān)的)
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金(單位負(fù)擔(dān)的)
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款(個人負(fù)擔(dān)的)
應(yīng)交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金(單位負(fù)擔(dān)的)
其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款(個人負(fù)擔(dān)的)
貸銀行存款
2022-04-08 12:04:41

一,計提工資
借:管理費用
制造費用
生產(chǎn)成本
研發(fā)等。。。
貸:應(yīng)付職工薪酬
二、計提社保和公積金(公司部分)
計提路徑和計提工資差不多,區(qū)別在于成本項目二級科目
貸:應(yīng)付職工薪酬-社?;蛘吖e金(公司部分)
三、發(fā)放工資
借:應(yīng)付職工薪酬
貸:銀行存款
其他應(yīng)付款-社?;蛘吖e金(公司代扣代繳部分)
應(yīng)交稅金-個人所得稅(公司代扣代繳部分)
四:繳納社保或者公積金
借:其他應(yīng)付款-社?;蛘吖e金(公司代扣代繳部分)
應(yīng)付職工薪酬-社?;蛘吖e金(公司部分)
貸:銀行存款-社保或者公積金賬戶
五:個稅扣款
借:應(yīng)交稅金-個人所得稅
貸:銀行存款
2018-10-17 17:59:11
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