公司應(yīng)發(fā)計(jì)提工資14393元 含有個(gè)人社保:618元,個(gè)稅30元。實(shí)發(fā)薪資:13745元 公司當(dāng)月繳納社保:2166元 公司承擔(dān):1548元,個(gè)人承擔(dān)618元 請問工資和社保計(jì)提 扣除時(shí) 分錄如何填寫?
曼曼
于2019-07-02 09:25 發(fā)布 ??2539次瀏覽
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maize老師
職稱: 初級會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師
2019-07-02 09:30
1、 計(jì)提工資、社保和公積金時(shí):
借:各種費(fèi)用一工資14393
一社保(公司負(fù)擔(dān))1548
貸:應(yīng)付職工薪酬-I資14393
一社保(公司負(fù)擔(dān)1548
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資14393
貸:銀行存款13745
其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))618
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅30
3、支付社保、公積金及個(gè)稅:
借:應(yīng)付職工薪酬社保 (公司負(fù)擔(dān))1548
其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))618
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅30
貸:銀行存款
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一、計(jì)提工資
借:管理費(fèi)用——工資
借:銷售費(fèi)用——工資
借:生產(chǎn)成本——直接人工
借:制造費(fèi)用——工資
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
二、計(jì)提社保
借:管理費(fèi)用——社保
借:銷售費(fèi)用——社保
借:生產(chǎn)成本——直接人工
借:制造費(fèi)用——社保
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
三、個(gè)稅不計(jì)提屬于代扣代繳個(gè)稅
四、發(fā)放工資
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款
五、繳納社保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保
貸:其他應(yīng)收款——代保個(gè)人社保
貸:銀行存款
六、交個(gè)稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款
2018-04-13 16:45:41

借:管理費(fèi)用貸:應(yīng)付職工薪酬,借:應(yīng)付職工薪酬--工資貸:其他應(yīng)付款--社保,銀行存款;借:其他應(yīng)付款--社保,應(yīng)付職工薪酬--社保貸:銀行存款
2018-03-19 15:59:23

按下面這個(gè)做分錄就可以
2019-03-20 13:32:05

計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金(單位負(fù)擔(dān)的)
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金(單位負(fù)擔(dān)的)
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款(個(gè)人負(fù)擔(dān)的)
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅
銀行存款
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金(單位負(fù)擔(dān)的)
其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款(個(gè)人負(fù)擔(dān)的)
貸銀行存款
2022-04-08 12:04:41

一,計(jì)提工資
借:管理費(fèi)用
制造費(fèi)用
生產(chǎn)成本
研發(fā)等。。。
貸:應(yīng)付職工薪酬
二、計(jì)提社保和公積金(公司部分)
計(jì)提路徑和計(jì)提工資差不多,區(qū)別在于成本項(xiàng)目二級科目
貸:應(yīng)付職工薪酬-社保或者公積金(公司部分)
三、發(fā)放工資
借:應(yīng)付職工薪酬
貸:銀行存款
其他應(yīng)付款-社?;蛘吖e金(公司代扣代繳部分)
應(yīng)交稅金-個(gè)人所得稅(公司代扣代繳部分)
四:繳納社?;蛘吖e金
借:其他應(yīng)付款-社?;蛘吖e金(公司代扣代繳部分)
應(yīng)付職工薪酬-社?;蛘吖e金(公司部分)
貸:銀行存款-社?;蛘吖e金賬戶
五:個(gè)稅扣款
借:應(yīng)交稅金-個(gè)人所得稅
貸:銀行存款
2018-10-17 17:59:11
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