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maize老師

職稱： 初級會計師,中級會計師

2019-07-02 09:30

1、 計提工資、社保和公積金時:
借:各種費用一工資14393
一社保(公司負擔)1548
貸:應付職工薪酬-I資14393
一社保(公司負擔1548
2、支付員工工資:
借:應付職工薪酬-工資14393
貸:銀行存款13745
其他應付款一社保 (個人負擔)618
應交稅費一應交個人所得稅30
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應付職工薪酬社保 (公司負擔)1548
其他應付款一社保 (個人負擔)618
應交稅費一應交個人所得稅30
貸:銀行存款

曼曼 追問

2019-07-02 09:41

個人承擔的社保 可以用其他應收款核算嗎？

maize老師 解答

2019-07-02 09:42

都可以，其他應收款的話，就是你先付了社保，然后要再跟職工收取的，所以用其他應收款。
其他應付款的話就是，你先把職工這個錢扣下來了，以后再去交社保，所以用其他應付款。

曼曼 追問

2019-07-02 09:46

如果是其他應收款  這個會計科目  分錄是不是跟上面的一樣來核算的  只是將科目對換了？

maize老師 解答

2019-07-02 09:46

是的，核算是一樣的，就是先發(fā)工資和先申報個稅順序不一樣

曼曼 追問

2019-07-02 10:01

能否將其他應收款科目的會計分錄寫出來一下。還是說進行第2和第3兌換？感謝

maize老師 解答

2019-07-02 10:20

是一樣的分錄啊，就把那個科目換下就可以啊

maize老師 解答

2019-07-02 10:21

你做賬還是不是發(fā)工資就做發(fā)工資分錄，要是交社保就做交社保就可以啊，你直接把那個復制過去就可以啊

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一、計提工資 借：管理費用——工資 借：銷售費用——工資 借：生產(chǎn)成本——直接人工 借：制造費用——工資 貸：應付職工薪酬——工資 二、計提社保 借：管理費用——社保 借：銷售費用——社保 借：生產(chǎn)成本——直接人工 借：制造費用——社保 貸：應付職工薪酬——社保 三、個稅不計提屬于代扣代繳個稅 四、發(fā)放工資 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——代扣個人社保 貸：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款 五、繳納社保 借：應付職工薪酬——社保 貸：其他應收款——代保個人社保 貸：銀行存款 六、交個稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款
2018-04-13 16:45:41
借：管理費用貸：應付職工薪酬，借：應付職工薪酬--工資貸：其他應付款--社保，銀行存款；借：其他應付款--社保，應付職工薪酬--社保貸：銀行存款
2018-03-19 15:59:23
按下面這個做分錄就可以
2019-03-20 13:32:05
一，計提工資 借：管理費用 制造費用 生產(chǎn)成本 研發(fā)等。。。 貸：應付職工薪酬 二、計提社保和公積金（公司部分） 計提路徑和計提工資差不多，區(qū)別在于成本項目二級科目 貸：應付職工薪酬-社保或者公積金（公司部分） 三、發(fā)放工資 借：應付職工薪酬 貸：銀行存款 其他應付款-社保或者公積金（公司代扣代繳部分） 應交稅金-個人所得稅（公司代扣代繳部分） 四：繳納社?；蛘吖e金 借：其他應付款-社?；蛘吖e金（公司代扣代繳部分） 應付職工薪酬-社保或者公積金（公司部分） 貸：銀行存款-社?；蛘吖e金賬戶 五:個稅扣款 借：應交稅金-個人所得稅 貸：銀行存款
2018-10-17 17:59:11
計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的） 貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的） 發(fā)工資 借應付職工薪酬-工資 貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的） 應交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的） 其他應收款/其他應付款（個人負擔的） 貸銀行存款
2022-04-08 12:04:41
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