婉玲  追問(wèn)

2019-07-03 11:34

如果無(wú)誤，就不用調(diào)整？
那我上月有張票的商品是暫估的庫(kù)存，這個(gè)月把上月開(kāi)出去的那張票沖紅了，庫(kù)存也沒(méi)有開(kāi)票回來(lái)，那賬務(wù)處理是要怎樣？

鄒老師 解答

2019-07-03 11:42

你好，如果成本沒(méi)有錯(cuò)誤，就不需要調(diào)整成本的 
庫(kù)存也沒(méi)有開(kāi)票回來(lái)，需要把之前暫估入庫(kù)的分錄沖銷

婉玲  追問(wèn)

2019-07-03 11:46

就是我現(xiàn)在把暫估的沖銷了，然后A商品的庫(kù)存就為負(fù)數(shù)了

鄒老師 解答

2019-07-03 11:47

你好，在當(dāng)月月底需要繼續(xù)做暫估入庫(kù)分錄 
這個(gè)月把上月開(kāi)出去的那張票沖紅了，那收入沖銷，成本也沖銷了，庫(kù)存就不會(huì)是負(fù)數(shù)啊

婉玲  追問(wèn)

2019-07-03 11:59

上月:
借:庫(kù)存商品-A  貸:應(yīng)付賬款-暫估
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  貸:庫(kù)存商品-A
本月
借:庫(kù)存商品-A  貸:應(yīng)付賬款-暫估（沖銷）
借:庫(kù)存商品-A  貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
是這樣處理嗎？

鄒老師 解答

2019-07-03 12:00

你好，本月還需要做一筆收入沖銷分錄

婉玲  追問(wèn)

2019-07-03 12:01

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2019-07-03 12:02

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝